Trong thế giới doanh nghiệp, con số duy nhất thực sự quan trọng vào cuối ngày là điểm mấu chốt. Đối với người nộp thuế, số dòng dưới cùng trên tờ khai thuế của họ cũng quan trọng như vậy.
Có ba thành phần chính xác định con số này: thu nhập, khấu trừ và tín dụng. Sau khi hai thành phần đầu tiên này được tính toán và tất cả các khoản khấu trừ được trừ vào thu nhập, bất kỳ thu nhập còn lại nào được đánh giá mức thuế thích hợp. Nhưng con số cuối cùng này không phải là điểm mấu chốt của nhiều người nộp thuế, bởi vì nghĩa vụ thuế thực tế của họ có thể được giảm thêm bằng đô la cho các khoản tín dụng thuế khác nhau mà họ có thể được hưởng.
, chúng tôi sẽ xem xét các khoản tín dụng thuế có sẵn để giúp bạn xác định loại nào bạn có thể sử dụng để trợ giúp cho ví của mình.
Tín dụng thuế là gì?
Tín dụng thuế là giảm đô la cho đồng đô la trong số tiền thuế mà bạn nợ chính phủ. Những khoản tín dụng này có hiệu quả hơn trong việc giảm thuế của bạn so với các khoản khấu trừ, bởi vì các khoản khấu trừ chỉ làm giảm mức thu nhập chịu thuế sẽ được đánh giá, trong khi tín dụng thuế làm giảm trách nhiệm thuế của bạn.
Tín dụng thuế rơi vào hai loại chính: hoàn lại và không hoàn lại. Các khoản tín dụng có thể hoàn trả trả lại phần chênh lệch vượt quá cho người nộp thuế dưới dạng hoàn lại nếu số tiền tín dụng vượt quá tổng số tiền thuế còn nợ. Tín dụng không hoàn lại chỉ có thể được ghi có vào nghĩa vụ thuế của bạn cho năm tính thuế đó; bất kỳ số tiền vượt quá bị mất.
Ví dụ: nếu bạn nợ 1.500 đô la tiền thuế nhưng có khoản tín dụng thuế là 2.000 đô la, thì bạn sẽ được hoàn lại 500 đô la nếu khoản tín dụng được hoàn lại và không có gì nếu không hoàn lại. Cũng như các khoản khấu trừ, hầu hết các khoản tín dụng thuế có lịch trình loại bỏ ngưỡng thu nhập làm giảm và cuối cùng loại bỏ việc đủ điều kiện nhận tín dụng cho người nộp thuế thu nhập cao.
Tín dụng thuế hoàn lại
Dưới đây là hai ví dụ về các khoản tín dụng thuế được hoàn lại có sẵn. Họ đang:
- Tín dụng thuế thu nhập kiếm được - Tín dụng thuế thu nhập kiếm được được thiết kế để cung cấp một ưu đãi thuế cho những người có mức thu nhập trung bình thấp và thấp. Số tiền này phụ thuộc vào mức thu nhập của người nộp thuế và số lượng người phụ thuộc. (Để tiếp tục đọc về các khoản tín dụng thu nhập kiếm được, hãy xem Làm thế nào tôi có thể biết nếu tôi đủ điều kiện nhận EIC? ) toàn bộ số thuế An sinh xã hội được giữ lại bởi mỗi người sử dụng lao động. Nếu tổng số thuế An sinh xã hội vượt quá mức lương chịu thuế của người nộp thuế, thì số tiền vượt quá sẽ bị khấu trừ sẽ được hoàn trả cho người nộp thuế. Tín dụng thuế cũng dành cho nhân viên đường sắt đã trả quá nhiều vào quỹ hưu trí nhân viên đường sắt cấp 1 (RRTA).
Tín dụng thuế không hoàn lại
Có khá nhiều tín dụng thuế rơi vào danh mục không hoàn lại. Một số phổ biến hơn những cái khác, và chúng khác nhau về số lượng và độ phức tạp. Nhiều trong số các khoản tín dụng này được cung cấp dưới dạng ưu đãi thuế cho một số loại hoạt động nhất định, chẳng hạn như giáo dục đại học và nhận nuôi một đứa trẻ.
Dưới đây là bảng phân tích các khoản tín dụng không hoàn lại chính:
- Tín dụng Hy vọng, Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ và Tín dụng Học tập trọn đời - Tín dụng học tập hy vọng và trọn đời cung cấp thước đo hoàn trả học phí cho phụ huynh (hoặc học sinh) đang trả học phí và lệ phí đại học. (Về chủ đề này, hãy xem Xóa thông tin thuế đối với các tài khoản tiết kiệm đại học và đầu tư vào chính bạn với giáo dục đại học .) Tín dụng thuế nước ngoài - Tín dụng này được thiết kế để hoàn trả cho người nộp thuế cho các khoản thuế họ phải trả cho chính phủ nước ngoài đối với thu nhập đầu tư được thực hiện bên ngoài Tín dụng nhận con nuôi của Hoa Kỳ - Tín dụng nhận con nuôi cho phép người nộp thuế nhận con nuôi lấy lại một số hoặc tất cả các chi phí của quy trình nhận con nuôi (có thể rất tốn kém). Tín dụng dành cho người cao tuổi hoặc người khuyết tật - Người nộp thuế trên 65 tuổi và những người đáp ứng tiêu chí của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cho người khuyết tật vĩnh viễn và khuyết tật được cấp một khoản tín dụng đặc biệt. Người nộp thuế phải đáp ứng yêu cầu thu nhập để đủ điều kiện. Tín dụng chăm sóc người phụ thuộc - Tín dụng này giúp người nộp thuế thanh toán các chi phí thanh toán cho các dịch vụ chăm sóc trẻ em, miễn là đáp ứng một số điều kiện nhất định. Để xem danh sách đầy đủ các điều kiện, xem trang tín dụng chăm sóc trẻ em và phụ thuộc trên trang web của IRS. Tín dụng thuế tiết kiệm hưu trí - Tín dụng thuế tiết kiệm được thiết kế để khuyến khích người nộp thuế đáp ứng các hạn chế thu nhập để tiết kiệm cho nghỉ hưu bằng cách hoàn trả cho IRA của họ hoặc đóng góp kế hoạch đủ điều kiện lên tới 1000 đô la cho một cá nhân hoặc 2.000 đô la cho một cặp vợ chồng nộp đơn chung. Tín dụng linh tinh - Một loại tín dụng thuế ít phổ biến tồn tại mà một số lượng nhỏ hơn người nộp thuế đủ điều kiện, chẳng hạn như:
- Tín dụng Năng lượng Dân dụng Tín dụng bổ sung và Xe điện Tín dụng Tín dụng lãi suất Tín dụng Bảo hiểm Sức khỏe Tín dụng Năm tối thiểu Thuế - Cá nhân, Tài sản và Tín thác Tín dụng Tín dụng cho Thuế đối với Tiền lãi lẫn nhau không phân phối
Phần kết luận
Có rất nhiều quy tắc và quy định liên quan đến tính đủ điều kiện và giới hạn của các khoản tín dụng thuế khác nhau có sẵn. Hãy chắc chắn rằng bạn sử dụng mọi công cụ có sẵn để giúp giữ số tiền kiếm được của bạn ở nơi chúng thuộc về - trong ví của bạn.
Tìm hiểu cách giảm gánh nặng thuế cá nhân của bạn trong tính năng Hướng dẫn về Thuế thu nhập của chúng tôi.
