Mục lục
- Lăn qua 401 (k) của bạn đến IRA
- Giữ kế hoạch 401 (k) hiện tại
- Lăn qua một cái mới 401 (k)
- Rút tiền mặt 401 (k) của bạn
- Đừng lăn lộn
- Cách thực hiện Rollover
- Điểm mấu chốt
Khi bạn rời khỏi một nhà tuyển dụng vì lý do không nghỉ hưu, cho một công việc mới hoặc chỉ để ở một mình, bạn có bốn lựa chọn cho kế hoạch 401 (k) của mình. Bạn có thể:
- Đưa tài sản vào IRA hoặc Roth IRAK quét 401 (k) của bạn với chủ cũ của bạn Hợp nhất 401 (k) của bạn vào kế hoạch sử dụng lao động mới của bạn. Hãy loại bỏ 401 (k) của bạn
Hãy xem xét từng chiến lược để xác định đâu là lựa chọn tốt nhất cho bạn.
Lăn qua 401 (k) của bạn đến IRA
Với IRA của riêng bạn, bạn có nhiều quyền kiểm soát nhất và nhiều sự lựa chọn nhất. Trừ khi bạn làm việc cho một công ty có kế hoạch chất lượng rất cao, thường thì đây là những công ty lớn, Fortune 500 công ty IRA thường cung cấp một loạt các khoản đầu tư rộng hơn so với 401 (k) s. Một số kế hoạch chỉ có nửa tá quỹ để lựa chọn và một số công ty khuyến khích người tham gia đầu tư mạnh vào cổ phiếu của công ty. Nhiều kế hoạch 401 (k) cũng được tài trợ với các hợp đồng niên kim thay đổi cung cấp một lớp bảo vệ bảo hiểm cho các tài sản trong kế hoạch với chi phí cho những người tham gia thường chạy tới 3% mỗi năm. Tùy thuộc vào người giám sát và lựa chọn đầu tư nào, phí IRA có xu hướng rẻ hơn.
Với một số ít trường hợp ngoại lệ, IRA cho phép hầu như mọi loại tài sản: cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi (CD), quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi, ủy thác đầu tư bất động sản (REITs) và niên kim. Nếu bạn sẵn sàng thiết lập IRA tự định hướng, thậm chí một số khoản đầu tư thay thế như cho thuê dầu khí, tài sản vật chất và hàng hóa có thể được mua trong các tài khoản này.
IRA truyền thống
Lợi ích chính của IRA truyền thống là khoản đầu tư của bạn được khấu trừ thuế ngay bây giờ. Bạn gửi tiền trước thuế vào IRA và số tiền đóng góp đó được trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn có một khoản truyền thống 401 (k), việc chuyển tiền rất đơn giản, vì những đóng góp đó cũng được thực hiện trước thuế. Tuy nhiên, việc hoãn thuế sẽ không kéo dài mãi mãi. Bạn phải trả thuế cho tiền và thu nhập của nó sau này khi bạn rút tiền. Và bạn được yêu cầu bắt đầu rút chúng ở tuổi 72, một quy tắc được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), cho dù bạn có còn làm việc hay không. (Các RMD cũng được yêu cầu từ hầu hết 401 (k) s khi bạn đạt đến độ tuổi đó, trừ khi bạn vẫn được tuyển dụng. Xem bên dưới.)
Trước đây, các RMD bắt đầu ở tuổi 70-1 / 2, nhưng độ tuổi đã bị xáo trộn sau khi luật hưu trí mới được thông qua vào tháng 12 năm 2019, Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường nghỉ hưu (AN TOÀN).
IR IRA
Ngược lại, nếu bạn chọn tái đầu tư Roth IRA, bạn phải coi toàn bộ tài khoản là thu nhập chịu thuế ngay lập tức. Bây giờ bạn sẽ trả thuế cho số tiền này (thuế thu nhập liên bang cũng như thuế thu nhập của tiểu bang, nếu có). Hơn nữa, bạn sẽ cần tiền để trả thuế và có thể phải tăng khấu trừ hoặc trả thuế ước tính để tính trách nhiệm pháp lý. Tuy nhiên, giả sử bạn duy trì Roth IRA trong ít nhất năm năm và đáp ứng các yêu cầu khác, thì tất cả các khoản tiền đều đóng góp cho khoản đóng góp sau thuế của bạn cộng với thu nhập trên chúng là miễn thuế.
Không có yêu cầu phân phối trọn đời cho Roth IRAs, vì vậy tiền có thể ở trong tài khoản và tiếp tục phát triển trên cơ sở miễn thuế. Bạn có thể để trứng làm tổ miễn thuế này cho những người thừa kế của bạn. Mặc dù, họ sẽ phải rút tài khoản trong khoảng thời gian mười năm sau khi bạn qua đời, theo các quy tắc mới được nêu trong Đạo luật AN NINH. Trước đây, họ có thể rút tài khoản theo tuổi thọ.
Nếu kế hoạch 401 (k) của bạn là một tài khoản Roth, thì nó chỉ có thể được chuyển sang một IR IR. Điều này có ý nghĩa vì bạn đã trả thuế cho các khoản tiền đóng góp vào tài khoản Roth được chỉ định. Nếu đó là trường hợp, bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho việc tái đầu tư cho Roth IRA. Tuy nhiên, để thực hiện cuộn qua từ truyền thống 401 (k) sang Roth IRA, là một quá trình gồm hai bước. Đầu tiên, bạn chuyển tiền sang IRA; sau đó bạn chuyển đổi nó thành một IR IR.
Quyết định chọn IRA nào
Bây giờ bạn đang ở đâu về tài chính so với nơi bạn nghĩ bạn sẽ ở khi bạn đầu tư vào quỹ? Trả lời câu hỏi này có thể giúp bạn quyết định nên sử dụng tùy chọn cuộn qua nào. Nếu bây giờ bạn đang ở trong một khung thuế cao và dự kiến sẽ cần tiền trước năm năm, một IR IR có thể không có ý nghĩa. Bạn sẽ trả trước một hóa đơn thuế cao và sau đó mất lợi ích dự kiến từ tăng trưởng miễn thuế sẽ không thành hiện thực. Ngược lại, nếu bây giờ bạn đang ở trong một khung thuế khiêm tốn nhưng dự kiến sẽ ở mức cao hơn trong tương lai, chi phí thuế bây giờ có thể nhỏ so với khoản tiết kiệm thuế trên đường (giả sử bạn có thể đủ khả năng trả thuế cho việc tái đầu tư hiện nay).
Bạn sẽ cần tiền trước khi nghỉ hưu? Hãy nhớ rằng tất cả các khoản rút tiền từ IRA truyền thống đều phải chịu thuế thu nhập thường xuyên, cộng với tiền phạt nếu bạn dưới 59 tuổi và họ không đủ điều kiện để được miễn một trong các khoản miễn trừ (như mua nhà). Ngược lại, việc rút tiền từ một IR IR của các khoản đóng góp sau thuế (số tiền được chuyển mà bạn đã trả thuế) không bao giờ bị đánh thuế. Bạn sẽ chỉ bị đánh thuế nếu bạn rút thu nhập từ các khoản đóng góp trước khi bạn giữ tài khoản trong năm năm; những điều này cũng có thể bị phạt 10% nếu bạn dưới 59 tuổi và không đủ điều kiện cho một ngoại lệ phạt.
Nó không phải là tất cả hoặc không có gì, mặc dù. Bạn có thể phân chia phân phối của mình giữa một IR IR truyền thống (giả sử quản trị viên kế hoạch 401 (k) cho phép nó). Bạn có thể chọn bất kỳ phân chia nào phù hợp với mình (ví dụ: 75% cho IRA truyền thống và 25% cho Roth IRA). Bạn cũng có thể để lại một số tài sản trong kế hoạch.
Giữ kế hoạch 401 (k) hiện tại
Nếu chủ cũ của bạn cho phép bạn giữ tiền của mình ở mức 401 (k) sau khi bạn rời đi, đây có thể là một lựa chọn tốt, nhưng chỉ trong một số trường hợp nhất định, Colin F. Smith, chủ tịch của Công ty Hưu trí ở Wilmington, NC một là nếu nhà tuyển dụng mới của bạn không cung cấp 401 (k) hoặc cung cấp một công cụ ít lợi thế hơn. Ví dụ: kế hoạch cũ "có thể có các lựa chọn đầu tư mà bạn không thể có trong một kế hoạch mới, Smith nói.
Các lợi thế khác để giữ cho 401 (k) của bạn với chủ cũ bao gồm:
- Duy trì hiệu suất. Nếu tài khoản kế hoạch 401 (k) của bạn đã làm tốt cho bạn, về cơ bản vượt trội so với thị trường theo thời gian, thì hãy gắn bó với người chiến thắng. Các quỹ rõ ràng đang làm một cái gì đó đúng. Lợi thế về thuế đặc biệt. Nếu bạn nghỉ việc trong hoặc sau năm bạn đến 55 tuổi và nghĩ rằng bạn sẽ bắt đầu rút tiền trước khi bước sang tuổi 59½; việc rút tiền sẽ không bị phạt. Bảo vệ pháp lý. Trong trường hợp phá sản hoặc kiện cáo, 401 (k) s phải chịu sự bảo vệ từ các chủ nợ theo luật liên bang. IRA ít được bảo vệ tốt; nó phụ thuộc vào luật pháp nhà nước.
Đạo luật bảo vệ người tiêu dùng và phòng chống lạm dụng phá sản năm 2005 bảo vệ tới 1, 25 triệu đô la tài sản truyền thống hoặc của IR IR chống phá sản. Nhưng bảo vệ chống lại các loại bản án khác nhau.
Một số điều cần xem xét khi để lại một 401 (k) tại một nhà tuyển dụng trước:
- Theo dõi một số tài khoản khác nhau có thể trở nên cồng kềnh. Scott Rain, chuyên gia cao cấp về thuế tại Schneider Downs & Co., ở Pittsburgh, Pa. Nếu bạn để lại 401 (k) cho mỗi công việc, sẽ rất khó khăn để cố gắng theo dõi tất cả những điều đó. Việc hợp nhất thành một 401 (k) hoặc IRA dễ dàng hơn nhiều. Bạn sẽ không còn có thể đóng góp cho kế hoạch cũ và nhận được các trận đấu của công ty, một trong những lợi thế lớn của một (và) 401 (k) trong một số trường hợp, có thể không còn có thể nhận khoản vay từ kế hoạch. Bạn có thể không thể rút tiền một phần, bị giới hạn trong phân phối một lần xuống đường.
Hãy nhớ rằng, nếu tài sản của bạn dưới 5.000 đô la, bạn có thể phải thông báo cho quản trị viên kế hoạch hoặc chủ cũ của bạn về ý định ở lại trong kế hoạch; nếu không, họ có thể tự động phân phối tiền cho bạn hoặc cho IRA tái đầu tư. Nếu tài khoản có ít hơn 1.000 đô la, bạn có thể không có sự lựa chọn mà nhiều người có 401 (k) ở cấp đó sẽ tự động rút tiền mặt.
Lăn qua một cái mới 401 (k)
Nếu chủ lao động mới của bạn cho phép tái lập ngay lập tức vào kế hoạch 401 (k), thì động thái này có giá trị. Bạn có thể được sử dụng để dễ dàng có một quản trị viên kế hoạch quản lý tiền của bạn và theo nguyên tắc đóng góp tiền lương tự động. Bạn cũng có thể đóng góp nhiều hơn hàng năm cho một khoản 401 (k) so với IRA.
Vào năm 2020, nhân viên có thể đóng góp tới $ 19.500 cho kế hoạch 401 (k) của họ. Bất cứ ai từ 50 tuổi trở lên đều đủ điều kiện nhận khoản đóng góp bắt kịp thêm $ 6.500.
Một lý do khác để thực hiện bước này: Nếu bạn có kế hoạch tiếp tục làm việc sau 72 tuổi, bạn sẽ có thể trì hoãn việc lấy các RMD trên các quỹ trong kế hoạch 401 (k) của chủ nhân hiện tại của bạn, bao gồm cả việc chuyển tiền từ tài khoản trước đó của bạn. (Trước luật mới, các RMD bắt đầu ở 70-1 / 2).
Các lợi ích nên tương tự như giữ mức 401 (k) của bạn với chủ nhân trước đây. Sự khác biệt: Bạn sẽ có thể đầu tư thêm vào kế hoạch mới và nhận các trận đấu của công ty miễn là bạn vẫn còn trong công việc mới.
Mặc dù vậy, chủ yếu, bạn nên chắc chắn rằng kế hoạch mới của bạn là tuyệt vời. Nếu các tùy chọn đầu tư bị giới hạn hoặc có phí cao hoặc không có công ty nào phù hợp, thì 401 (k) này có thể không phải là động thái tốt nhất.
Nếu chủ lao động mới của bạn là một bộ trang phục doanh nhân trẻ, có thể cung cấp các kế hoạch nơi làm việc đủ điều kiện SEP IRA hoặc SIMPLE IRA, hướng đến các doanh nghiệp nhỏ (chúng dễ quản lý và rẻ hơn so với kế hoạch 401 (k)). IRS không cho phép tái tổ chức 401 (k) s cho những điều này, nhưng có thể có thời gian chờ đợi và các điều kiện khác.
Rút tiền mặt 401 (k) của bạn
Rút tiền mặt thường là một sai lầm. Đầu tiên, bạn sẽ bị đánh thuế vào tiền như thu nhập bình thường, với mức thuế hiện tại của bạn. Ngoài ra, nếu bạn không còn làm việc nữa, bạn cần phải 55 tuổi để tránh phải trả thêm 10% tiền phạt. Nếu bạn vẫn đang làm việc, bạn phải chờ để truy cập tiền mà không bị phạt cho đến khi 59 tuổi.
Vì vậy, tránh tùy chọn này ngoại trừ trong trường hợp khẩn cấp thực sự. Nếu bạn thiếu tiền (có lẽ bạn đã bị cho nghỉ việc), chỉ rút những gì bạn cần và chuyển số tiền còn lại sang IRA.
Đừng lăn lộn
Một ngoại lệ lớn cho tất cả những điều này: Nếu bạn nắm giữ cổ phiếu của công ty (hoặc công ty cũ) của mình trong 401 (k), có thể không nên chuyển qua phần này của tài khoản. Lý do là sự đánh giá cao chưa thực hiện (NUA). NUA là sự khác biệt giữa giá trị của cổ phiếu khi nó đi vào tài khoản của bạn và giá trị của nó khi bạn thực hiện phân phối.
Bạn chỉ bị đánh thuế vào NUA khi bạn phân phối cổ phiếu và chọn không trì hoãn NUA. Bằng cách trả thuế cho NUA ngay bây giờ, nó trở thành cơ sở thuế của bạn trong chứng khoán, vì vậy khi bạn bán nó ngay lập tức hoặc trong tương lai, lợi nhuận chịu thuế của bạn là sự gia tăng so với số tiền này. Bất kỳ sự gia tăng nào về giá trị so với NUA đều trở thành một khoản lãi vốn. Bạn thậm chí có thể bán cổ phiếu ngay lập tức và được điều trị tăng vốn (yêu cầu thời gian nắm giữ thông thường hơn một năm đối với việc xử lý tăng vốn không áp dụng nếu bạn không hoãn thuế đối với NUA khi cổ phiếu được phân phối cho bạn).
Ngược lại, nếu bạn chuyển cổ phiếu sang IRA truyền thống, bạn sẽ không phải trả thuế cho NUA ngay bây giờ, nhưng tất cả giá trị của cổ phiếu cho đến nay, cộng với sự đánh giá cao, sẽ được coi là thu nhập thông thường khi thực hiện phân phối.
Cách thực hiện Rollover
Các cơ chế của kế hoạch cuộn hơn 401 (k) là dễ dàng. Bạn chọn một tổ chức tài chính, chẳng hạn như ngân hàng, môi giới hoặc nền tảng đầu tư trực tuyến, để mở IRA với họ. Hãy cho quản trị viên kế hoạch 401 (k) của bạn biết nơi bạn đã mở tài khoản.
Có hai loại Rollover: trực tiếp và gián tiếp. Chuyển khoản trực tiếp là khi tiền của bạn được chuyển điện tử từ tài khoản này sang tài khoản khác. Hoặc, quản trị viên kế hoạch, có thể cắt cho bạn một tấm séc được gửi đến tài khoản của bạn mà bạn gửi. Rollover trực tiếp (không kiểm tra) là cách tiếp cận tốt nhất.
Trong một rollover gián tiếp, tiền đến với bạn để gửi lại. Nếu bạn lấy tiền bằng tiền mặt thay vì chuyển trực tiếp vào tài khoản mới, bạn chỉ có 60 ngày để gửi tiền vào một kế hoạch mới. Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn, bạn sẽ phải chịu khấu trừ thuế và hình phạt.
Một số người thực hiện tái đầu tư gián tiếp nếu họ muốn vay 60 ngày từ tài khoản hưu trí của họ.
Vì thời hạn này, nên sử dụng vòng quay trực tiếp. Ngày nay, trong nhiều trường hợp, bạn có thể chuyển tài sản trực tiếp từ người giám sát này sang người khác, mà không bán bất cứ thứ gì mà một người ủy thác thành người được ủy thác hoặc chuyển giao bằng hiện vật. Nếu vì một lý do nào đó, quản trị viên chương trình không thể chuyển tiền trực tiếp vào IRA của bạn hoặc 401 (k) mới, hãy kiểm tra họ gửi cho bạn bằng tên của người chăm sóc tài khoản mới của người giám sát. Điều này vẫn được tính là một cuộn qua trực tiếp. Tuy nhiên, để an toàn, hãy nhớ gửi tiền trong vòng 60 ngày.
Mặt khác, IRS làm cho chủ lao động trước của bạn giữ lại 20% số tiền của bạn nếu bạn nhận được một tấm séc được gửi cho bạn. Điều quan trọng cần lưu ý là nếu bạn có séc được gửi trực tiếp cho bạn, thuế sẽ bị khấu trừ và bạn sẽ cần phải đưa ra các khoản tiền khác để chuyển toàn bộ số tiền phân phối của mình trong vòng 60 ngày.
Mặc dù vậy, hãy nhớ rằng, nếu bạn thực hiện một tấm séc được đưa ra cho kế hoạch mới nhưng không nhận được tiền ký gửi trong vòng 60 ngày, bạn vẫn bị phạt với các hình phạt.
Để tìm hiểu thêm về các cách an toàn nhất để thực hiện chuyển đổi và chuyển đổi IRA, hãy tải xuống các ấn phẩm IRS 575 và 590 từ trang web của IRS.
Điểm mấu chốt
Khi bạn nghỉ việc, có ba điều cần xem xét khi bạn quyết định xem rollover có phù hợp với bạn không:
- Lệ phí Phạm vi và chất lượng đầu tư vào 401 (k) của bạn so với quy tắc IRAThe của kế hoạch 401 (k) tại công việc cũ hoặc mới của bạn
Điểm quan trọng cần nhớ về tất cả các Rollover này là mỗi loại có quy tắc của nó. Một rollover thường không kích hoạt thuế hoặc tăng các biến chứng về thuế, miễn là bạn vẫn ở trong cùng một loại thuế. Điều đó có nghĩa là bạn di chuyển một 401 (k) thông thường vào IRA truyền thống và một Roth 401 (k) thành một IR IR.
Chỉ cần chắc chắn kiểm tra số dư 401 (k) của bạn khi bạn nghỉ việc và quyết định một quá trình hành động. Việc bỏ qua nhiệm vụ này có thể khiến bạn bị theo dõi các tài khoản hưu trí tại các nhà tuyển dụng khác nhau hoặc thậm chí các hình phạt thuế khó chịu nếu chủ nhân trước đây của bạn chỉ cần gửi cho bạn một tấm séc rằng bạn không tái đầu tư đúng hạn.
