Đầu tiên là tình yêu, rồi đến hôn nhân, rồi đến nộp đơn với IRS.
Mỗi cặp vợ chồng nên nộp chung để có được lợi ích thuế khi kết hôn, phải không? Sai lầm! Nhiều cặp vợ chồng không nhận ra rằng nộp riêng có thể tốt hơn tình hình tài chính của họ. Trong một số trường hợp, tình yêu không có chỗ trong tờ khai thuế của bạn. Đây là lý do tại sao:
Nhược điểm của việc nộp riêng
Có một số lý do tại sao tình trạng kết hôn-nộp đơn riêng lẻ hiếm khi được lựa chọn bởi các cặp vợ chồng. Lý do lớn nhất là việc tịch thu một số khoản tín dụng và khấu trừ thuế lớn có sẵn cho những người nộp chung, chẳng hạn như:
- Tất cả các khoản khấu trừ và tín dụng của mọi loại liên quan đến giáo dục, chẳng hạn như Tín dụng Cơ hội và Học tập trọn đời của Hoa Kỳ, khấu trừ lãi vay của sinh viên và khấu trừ học phí và lệ phí Tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) là $ 0- $ 10.000 cho khoản khấu trừ IRA truyền thống
Hơn nữa, khi nói đến việc kết hôn nộp riêng, cả hai vợ chồng phải chọn cùng một phương pháp ghi lại các khoản khấu trừ, ngay cả khi một trong hai người sẽ làm tốt hơn việc đưa ra lựa chọn ngược lại.
Nếu một người phối ngẫu quyết định chia thành các khoản khấu trừ, thì người phối ngẫu khác cũng phải làm như vậy, ngay cả khi các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của họ thấp hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn. Nếu một người phối ngẫu có khoản khấu trừ từng khoản là 20.000 đô la và người kia chỉ có 2.500 đô la, thì người phối ngẫu thứ hai phải yêu cầu số tiền đó là 2.500 đô la thay vì khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn. Vì vậy, nộp riêng là một ý tưởng tốt chỉ khi các khoản khấu trừ của một người phối ngẫu đủ lớn để bù đắp cho sự trở lại đã mất của người phối ngẫu thứ hai.
Lý do để nộp riêng
Tuy nhiên, có một số tình huống, trong đó tốt nhất là một cặp vợ chồng nên nộp riêng:
Ly hôn hoặc ly thân
Đây là lý do ban đầu mà trạng thái này được tạo ra. Vì nhiều lý do, các cặp vợ chồng ly dị hoặc ly thân có thể không sẵn sàng nộp thuế chung.
Vấn đề trách nhiệm pháp lý
Nộp đơn riêng cũng có thể phù hợp nếu người phối ngẫu nghi ngờ người kia trốn thuế. Trong trường hợp đó, người phối ngẫu vô tội nên nộp riêng để tránh trách nhiệm thuế tiềm tàng cho người phối ngẫu khác. Tình trạng này cũng có thể được bầu bởi một người phối ngẫu nếu người kia từ chối nộp.
Thang lương hoặc khấu trừ đa dạng
Bảo vệ bản thân khỏi kết quả tiêu cực không phải là lý do duy nhất để nộp riêng. Ngày nay, ngay cả những cặp vợ chồng hạnh phúc nhất cũng có thể đi ra bằng cách chọn con đường này.
Ví dụ chính là với các cặp vợ chồng không có con, trong đó một người phối ngẫu có thu nhập cao hơn đáng kể và người phối ngẫu khác có các khoản khấu trừ từng khoản đáng kể.
Ví dụ: Hãy xem xét một tình huống trong đó một người phối ngẫu là một bác sĩ kiếm được 200.000 đô la một năm, trong khi người kia là một giáo viên kiếm được 45.000 đô la. Người phối ngẫu giảng dạy đã phẫu thuật trong năm và trả 12.000 đô la chi phí y tế chưa được thanh toán. Quy tắc IRS để khấu trừ các chi phí y tế chưa được thanh toán chỉ ra rằng chỉ những chi phí vượt quá 10% AGI của nhà làm phim mới có thể được tính là khoản khấu trừ từng khoản khác nhau.
- Nếu cặp vợ chồng cùng nộp đơn, chỉ những chi phí vượt quá $ 24.500 ($ 245.000 x 10%) mới được khấu trừ. Do đó, không có khoản chi phí y tế nào của giáo viên có thể được khấu trừ vì tổng cộng ít hơn 24.500 đô la đó. Nhưng nếu hai vợ chồng nộp riêng, chi phí sẽ dễ dàng vượt quá ngưỡng của giáo viên đối với các khoản khấu trừ y tế, sẽ là 4.500 đô la, dựa trên AGI của giáo viên. Điều này sẽ để lại khoản khấu trừ đủ điều kiện là 7.500 đô la cho người phối ngẫu giảng dạy để yêu cầu trong Biểu A của 1040.
Ngay cả khi, trong một năm bình thường, sẽ hợp lý hơn cho cặp vợ chồng này nộp cùng nhau, trong năm chi phí, nộp riêng có thể có ý nghĩa.
Điểm mấu chốt
Có nhiều yếu tố liên quan đến việc xác định liệu tốt hơn là nộp riêng hay chung. Khi một cặp vợ chồng không chắc chắn nên chọn trạng thái nộp đơn nào, sẽ hợp lý khi tính tờ khai thuế theo cả hai cách để xác định khoản hoàn trả lớn nhất hoặc hóa đơn thuế thấp nhất.
Nói chung, các cặp vợ chồng không có người phụ thuộc hoặc chi phí giáo dục có thể được hưởng lợi từ việc nộp riêng nếu một người có thu nhập cao và người kia có các khoản khấu trừ đáng kể. Nói chung, các trường hợp khác khi điều này là phù hợp có liên quan đến ly hôn, ly thân hoặc giảm trách nhiệm đối với gian lận thuế hoặc trốn thuế. Nếu bạn không chắc liệu chiến lược này có phù hợp với mình hay không, hãy tham khảo ý kiến cố vấn thuế của bạn. Luôn luôn tốt để kiểm tra xem có bất kỳ khoản khấu trừ thuế nào bạn có thể bị thiếu hay không.
