Rất nhiều loại thuế mà chúng ta phải trả hôm nay thuế thu nhập liên bang, thuế tối thiểu thay thế, thuế doanh nghiệp, thuế bất động sản, FICA, v.v… không phải lúc nào cũng tồn tại. Công dân đầu tiên của Mỹ được hưởng ít hoặc không có thuế, và thuế đã được thêm, tăng và đôi khi (và thường là tạm thời) bãi bỏ để cung cấp cho chúng tôi chế độ thuế hiện tại. Chúng ta hãy khám phá nguồn gốc của một số loại thuế phổ biến hơn mà chúng ta phải đối mặt ngày nay.
Khi thuế được thực hiện?
Hầu hết các khoản thuế chúng tôi phải trả ngày nay đã có khoảng dưới một nửa lịch sử của đất nước chúng tôi. Một trong những cái cũ nhất là thuế bất động sản, được ban hành vào năm 1797 nhưng sau đó đã bị bãi bỏ và được khôi phục trong những năm qua, thường là để đáp ứng nhu cầu tài chính cho các cuộc chiến tranh. Thuế bất động sản hiện đại được thực hiện vào năm 1916 và thuế quà tặng xuất hiện vào năm 1924. Thuế thu nhập liên bang được ban hành vào năm 1913 và thuế thu nhập doanh nghiệp được ban hành sớm hơn một chút vào năm 1909.
Những năm 1920 và 30 đã chứng kiến việc tạo ra nhiều loại thuế. Thuế bán hàng được ban hành đầu tiên ở Tây Virginia vào năm 1921, sau đó ở 11 tiểu bang nữa vào năm 1933 và thêm 18 tiểu bang vào năm 1940. Tính đến năm 2010, Alaska, Delwar, Montana, New Hampshire và Oregon là những bang duy nhất không có thuế bán hàng. Tổng thống Franklin Roosevelt đã ký Đạo luật An sinh Xã hội vào năm 1935 và thuế An sinh Xã hội được thu lần đầu tiên vào tháng 1 năm 1937, mặc dù không có lợi ích nào được trả cho đến tháng 1 năm 1940. (Để hiểu rõ hơn, về cách cung cấp cho bạn một số tín dụng thuế.)
Thuế tối thiểu thay thế (AMT), một loại thuế thu nhập liên bang, không được ban hành cho đến năm 1978. Hệ thống song song này sử dụng một bộ quy tắc riêng để tính thu nhập chịu thuế sau khi khấu trừ được phép. Nó được thiết kế để ngăn người nộp thuế tránh "chia sẻ công bằng" thuế. Tuy nhiên, bởi vì nó không được lập chỉ mục cho lạm phát, ngày càng nhiều người nộp thuế đã phải chịu nó trong những năm qua, dẫn đến các cuộc gọi leo thang để cải cách hoặc loại bỏ AMT.
Đây chỉ là một vài trong số nhiều loại thuế mà người Mỹ phải chịu. Những thứ khác bao gồm thuế thuốc lá và rượu, thuế năng lượng, thuế hàng không, thuế tài sản, thuế viễn thông và thuế thu nhập của nhà nước. Quỹ thuế tính toán rằng trong năm 2009, trung bình người Mỹ phải làm việc đến ngày 11 tháng 4 chỉ để kiếm được số tiền họ sẽ trả bằng thuế trong suốt cả năm, được gọi là ngày tự do thuế. (Ngày chính xác khi một cá nhân người Mỹ đã trả gánh nặng thuế của mình trong năm thay đổi theo tiểu bang vì sự khác biệt về thuế nhà nước.)
Thuế suất, sau đó và bây giờ
Thuế suất có xu hướng thay đổi (thường là tồi tệ hơn) từ mức thuế của họ tại thời điểm ban hành. Một thực tế người Mỹ nên cân nhắc bất cứ khi nào họ phải đối mặt với mối đe dọa về thuế mới. Ví dụ, vào năm 1913 khi thuế thu nhập liên bang được thực hiện để giúp tài trợ cho Thế chiến I, thuế suất biên là 1% trên thu nhập từ 0 đến 20.000 đô la, 2% cho thu nhập từ 20.000 đến 50.000 đô la, 3% cho thu nhập từ 50.000 đến 75.000 đô la, 4% cho thu nhập từ 75.000 đến 100.000 đô la, 5% cho thu nhập từ 100.000 đến 250.000 đô la, 6% cho thu nhập từ 250.000 đến 500.000 đô la và 7% cho thu nhập từ 500.000 đô la trở lên.
Thuế suất là như nhau đối với mọi người, không có tình trạng nộp đơn và không có sự phân biệt giữa những người nộp thuế duy nhất, những người nộp thuế đã lập gia đình cùng nộp đơn, những người nộp thuế đã lập gia đình nộp đơn và chủ hộ. Đến năm 2009, thuế suất đã tăng đáng kể, với mức thuế suất biên cao nhất là 35%. Thuế suất hiện đại cũng phụ thuộc vào tình trạng nộp đơn.
Thuế "Tội lỗi"
Vì thuế thuốc lá và rượu được tích hợp vào giá của các sản phẩm này, nhiều người Mỹ thậm chí không biết họ đang trả tiền cho họ. Thuế thuốc lá liên bang lần đầu tiên được ban hành vào năm 1794, nhưng đã đến và đi qua nhiều năm cho đến năm 1864. Năm đó, một hộp 20 điếu thuốc lá đã bị đánh thuế ở mức 0, 8 cent. Trong năm 2009, tỷ lệ là $ 1, 01 mỗi gói.
Hoa cũng đánh thuế thuốc lá. Năm 2009, Nam Carolina đã đánh thuế họ ở mức thấp 7 xu mỗi gói, trong khi Rhode Island đánh thuế họ ở mức cao 3, 46 đô la mỗi gói.
Rượu mạnh, rượu vang và bia đều bị đánh thuế ở các mức khác nhau bởi cả chính phủ liên bang và tiểu bang. Trong năm 2008, mức thuế tiêu thụ đặc biệt của liên bang là $ 13, 50 mỗi gallon rượu mạnh, $ 1, 07 đến $ 3, 15 mỗi gallon rượu tùy thuộc vào nồng độ cồn của rượu và $ 18 mỗi thùng bia 31 gallon. Mỗi tiểu bang quy định mức thuế riêng cho từng loại rượu. Mức thuế thấp nhất đối với rượu mạnh trong năm 2009 là 1, 50 đô la mỗi gallon ở Maryland; mức cao nhất là 26, 45 đô la mỗi gallon ở Washington. Đối với rượu vang, mức thuế thấp nhất trong năm 2009 là 11 cent mỗi gallon ở Louisiana; cao nhất là $ 2, 50 mỗi gallon ở Alaska. Bia đã bị đánh thuế ở mức thấp 1, 9 cent mỗi gallon ở bang Utah và mức cao là 1, 07 USD mỗi gallon ở Alaska.
Chính phủ bắt đầu đánh thuế thuốc lá và rượu để trả lại các khoản nợ mà nó phải chịu trong Chiến tranh Cách mạng. Tuy nhiên, mục đích xã hội cũng từ lâu đã ảnh hưởng đến việc đánh thuế các mặt hàng này. Thuế càng cao, người Mỹ càng dễ bị nản lòng khi tiêu thụ thuốc lá và rượu. Tuy nhiên, vì thuế thuốc lá và rượu là thuế bằng phẳng, chúng giảm không tương xứng với người nghèo. Nói cách khác, chủ yếu là những người nghèo không khuyến khích sử dụng thuốc lá và rượu, bởi vì các nhóm thu nhập khác có thể đủ khả năng để trả các khoản thuế cao hơn. (Cân nhắc đọc thêm về những gì sẽ xảy ra nếu Mỹ chuyển sang thuế cố định.)
Xăng
Nếu chính phủ đánh thuế hành vi, họ muốn ngăn cản, tại sao lại đánh thuế xăng dầu? Rốt cuộc, thuế xăng dầu đã được thực thi từ lâu trước khi phong trào môi trường khởi động. Thuế tiêu thụ đặc biệt của liên bang đối với xăng được thực hiện vào tháng 6 năm 1932 dưới thời Tổng thống Herbert Hoover như một phần của Đạo luật Doanh thu năm 1932. Như tên gọi của nó, đạo luật này được thiết kế để tăng số tiền chính phủ đã có lúc xử lý. Thuế xăng dầu dự kiến sẽ tăng 150 triệu đô la doanh thu thuế mới cho chính phủ.
Năm 1932, gas đã bị đánh thuế ở mức 1 cent mỗi gallon. Đến năm 2009, thuế đã tăng lên 18, 4 cent mỗi gallon. Thuế xăng dầu của tiểu bang có thể giải quyết một khoản chi phí bổ sung, từ mức thấp 8 xu mỗi gallon ở Alaska đến mức cao 42, 5 cent mỗi gallon ở New York.
Đầu tư
Đánh thuế thu nhập đầu tư có vẻ đặc biệt phản tác dụng vì đầu tư là cần thiết cho tăng trưởng kinh tế, nhưng điều đó đã không ngăn được chính phủ bao gồm nó dưới cái ô thu nhập chịu thuế rộng. Thuế lãi vốn được ban hành vào năm 1913, cùng với thuế thu nhập. Thuế cổ tức được ban hành vào năm 1936 nhưng chỉ tồn tại đến năm 1939. Chúng xuất hiện trở lại vào năm 1954 và vẫn tồn tại kể từ đó. (Để hiểu rõ hơn, bạn có thể khám phá lý do tại sao cổ tức vẫn có vẻ tốt sau tất cả những năm này.)
Phần kết luận
Lịch sử đầy rẫy những cuộc nổi loạn về thuế, và ngày nay nước Mỹ đứng trước đỉnh điểm của một cuộc cải cách thuế khác mà Tổng thống Trump muốn thúc đẩy. Trở lại năm 1773, thuế đã châm ngòi cho người Mỹ phá hủy ba khối lượng trà của Anh. Và vào năm 1791, thuế tiêu thụ đặc biệt được đề xuất của Alexander Hamilton là đủ để thúc đẩy cuộc nổi loạn Whiskey ở Pennsylvania. Câu hỏi là, những gì nằm trước cuộc cải cách thuế này?
