Đóng góp trước thuế là gì?
Đóng góp trước thuế là bất kỳ khoản đóng góp nào cho kế hoạch hưu trí được chỉ định, tài khoản hưu trí hoặc phương tiện đầu tư hoãn thuế khác mà đóng góp được thực hiện trước khi khấu trừ thuế liên bang và thành phố. Ví dụ: nếu bạn đặt 10.000 đô la đến 401 (k), bạn không phải trả thuế cho 10.000 đô la thu nhập đó trong năm mà nó kiếm được. Đóng góp trước thuế là cách chính phủ khuyến khích bạn tiết kiệm cho nghỉ hưu của bạn.
Đối với một cá nhân đang quyết định giữa các khoản đóng góp trước thuế hoặc Roth, họ nên so sánh khung thuế hiện tại của họ với khung thuế dự kiến khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, họ cũng nên nhớ rằng các quy tắc thuế và khung thay đổi theo thời gian.
Hiểu về đóng góp của Pretax
Đóng góp cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí có thể dưới dạng đóng góp trước thuế và / hoặc sau thuế. Nếu đóng góp được thực hiện bằng tiền mà một cá nhân đã nộp thuế, thì đó được gọi là đóng góp sau thuế. Đóng góp sau thuế có thể được thực hiện thay vì hoặc ngoài đóng góp trước thuế. Nhiều nhà đầu tư thích suy nghĩ không phải trả thuế cho tiền gốc khi họ rút tiền từ khoản đầu tư. Tuy nhiên, đóng góp sau thuế sẽ có ý nghĩa nhất nếu thuế suất dự kiến sẽ cao hơn trong tương lai.
Chìa khóa chính
- Đóng góp trước thuế là một khoản đóng góp được thực hiện trước khi bất kỳ khoản thuế nào được trả cho số tiền này. Đóng góp của Paxax được thiết kế để khuyến khích mọi người tiết kiệm cho nghỉ hưu. Lợi thế của đóng góp trước thuế vào tài khoản hưu trí là họ có thể giảm gánh nặng thuế thu nhập cho năm hiện tại.
Tài khoản thuế
Đóng góp trước thuế là khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền chưa bị đánh thuế. Các kế hoạch IRA truyền thống, 403 (b), 457 và hầu hết 401 (k) là ví dụ về các tài khoản được ưu đãi thuế cho phép các nhà hoạch định hưu trí đóng góp trước thuế hàng năm. Nhân viên có thể đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu bằng cách sử dụng thu nhập chưa phải chịu thuế lương hoặc thuế thu nhập. Nhân viên chỉ trả thuế thu nhập thông thường cho đóng góp và thu nhập của họ khi họ rút tiền từ tài khoản. Ngoài ra, vì đóng góp trước thuế làm giảm thu nhập chịu thuế và do đó, thuế thu nhập mà một nhân viên nợ mỗi năm, một nhân viên có thể đủ khả năng đóng góp nhiều tiền thuế hơn sau thuế.
Ví dụ, hãy xem xét một nhân viên kiếm được tổng thu nhập 75.000 đô la trong một năm tính thuế nhất định. Nếu thuế suất hiệu quả của anh ta là 24%, nghĩa vụ thuế của anh ta trong năm sẽ là 0, 24 x $ 75, 000 = $ 18, 000, khiến nhân viên có $ 75.000 - $ 18.000 = $ 57.000 phải trả tiền nhà. Tuy nhiên, nếu nhân viên đó đóng góp 15.000 đô la cho kế hoạch 401 (k) của họ, thu nhập chịu thuế của họ sẽ giảm xuống còn 75.000 - 15.000 đô la = 60.000 đô la và nghĩa vụ thuế của họ sẽ là 0, 24 x 60.000 đô la = 14.400 đô la, dưới 18.000 đô la. Khi tính toán khoản đóng góp trước thuế, như ví dụ này cho thấy, số tiền thuế bị khấu trừ sẽ được giảm làm cơ sở cho số tiền chịu thuế sẽ được giảm.
Thực tế nhanh
Mặc dù đóng góp trước thuế làm giảm số tiền thuế được trả tại thời điểm đó, tốt hơn là nên hoãn thanh toán do giá trị thời gian của tiền.
Kế hoạch đóng góp sau thuế
Không giống như các kế hoạch đóng góp trước thuế, Roth IRA là một kế hoạch đóng góp sau thuế. Mặc dù thuế được trả khi rút tiền từ các kế hoạch đóng góp trước thuế, thuế hiện được trả cho các khoản đóng góp của Roth, nhưng thu nhập của họ có thể được rút miễn thuế. Một cá nhân bị giằng xé giữa việc đóng góp trước thuế hoặc tiền thuế vào kế hoạch nghỉ hưu của họ nên so sánh khung thuế hiện tại của họ với khung thuế dự kiến khi nghỉ hưu. Khung mà họ rơi vào lúc nghỉ hưu sẽ phụ thuộc vào thu nhập chịu thuế của họ và thuế suất tại chỗ. Nếu mức thuế dự kiến sẽ thấp hơn, đóng góp trước thuế có thể sẽ có lợi hơn. Nếu mức thuế dự kiến sẽ cao hơn, cá nhân có thể sẽ tốt hơn với một IR IR.
Đóng góp trước thuế có lợi cho những người đủ điều kiện vì nó làm giảm số tiền thuế phải trả tại thời điểm đó. Rốt cuộc, tốt hơn là trì hoãn thanh toán do giá trị thời gian của tiền.
