Quỹ hưu trí là một loại kế hoạch mà chủ nhân, nhân viên hoặc kết hợp cả hai trả vào quỹ để cung cấp lợi ích hưu trí cho nhân viên. Tiền lương hưu này được đầu tư vào nhiều loại chứng khoán tài chính trong nhiều năm. Tiền tăng lên và được trả cho nhân viên để cung cấp cho họ thu nhập trong thời gian nghỉ hưu.
Chìa khóa chính
- Quỹ hưu trí là một kế hoạch mà người sử dụng lao động và người lao động đóng góp để giúp tài trợ cho các khoản trợ cấp hưu trí trong tương lai cho người lao động. Thông thường, các quỹ hưu trí không phải nộp thuế tăng vốn. quỹ có thể tăng nhanh hơn theo thời gian. Trong khi quỹ hưu trí không đóng thuế lãi vốn, phân phối cho nhân viên sẽ bị đánh thuế theo mức thu nhập bình thường của nhân viên.
Quỹ hưu trí và thuế
Quỹ hưu trí xây dựng tài sản theo thời gian và cung cấp cho nhân viên cá nhân những lợi ích sau khi họ nghỉ hưu. Mỗi nhân viên thường có lựa chọn chấp nhận thanh toán một lần từ lương hưu tại thời điểm nghỉ hưu hoặc nhận thanh toán thu nhập hàng tháng.
Thuế lãi vốn là do lợi nhuận thực hiện từ việc bán một số loại tài sản, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ giao dịch trao đổi (ETF). Thuế lãi vốn được chia thành hai loại: thuế lãi vốn ngắn hạn và thuế lãi vốn dài hạn.
Thuế lãi vốn ngắn hạn đề cập đến lợi nhuận thực hiện từ việc bán chứng khoán được mua và bán trong một năm hoặc ít hơn. Thuế lãi vốn dài hạn đề cập đến lợi nhuận thực hiện từ việc bán chứng khoán được mua và bán trong khoảng thời gian dài hơn một năm.
Thuế suất đối với những lợi ích này là khác nhau. Đối với các tài sản như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ, thuế suất thuế vốn dài hạn có thể là 0% hoặc 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập của cá nhân hoặc tổ chức. Thuế lãi vốn ngắn hạn giống như thuế thu nhập thông thường của cá nhân hoặc tổ chức.
Vì các quỹ hưu trí thường đầu tư vào các loại tài sản này, người ta sẽ mong đợi rằng họ cần phải trả các loại thuế này. Tuy nhiên, quỹ hưu trí được miễn nộp thuế lãi vốn. Điều này tạo ra cơ hội duy nhất để tăng trưởng tài sản trong các quỹ hưu trí.
Làm thế nào một quỹ hưu trí được hưởng lợi từ việc không phải trả thuế thu nhập từ vốn
Thông thường, các quỹ hưu trí không phải trả thuế lãi vốn, cho phép tài sản trong quỹ tăng nhanh hơn. Hãy xem xét một quỹ hưu trí với số dư ban đầu là 10 triệu đô la tăng trưởng 10% mỗi năm trong năm năm và không phải trả thuế lãi vốn. Giả sử rằng vào cuối mỗi năm, toàn bộ danh mục đầu tư được cân bằng lại và tất cả các khoản đầu tư được bán và thay thế bằng các khoản đầu tư khác nhau. Vào cuối năm năm, quỹ này tăng lên khoảng 16, 1 triệu đô la và không phải trả thuế lãi vốn trong quá trình này.
Bây giờ, hãy tưởng tượng một kịch bản thứ hai giả thuyết trong đó các quỹ hưu trí phải nộp thuế. Một quỹ có số dư ban đầu là 10 triệu đô la và tăng trưởng 10% mỗi năm sẽ có giá trị 15, 04 triệu đô la vào cuối năm năm nếu nó được tái cân bằng hoàn toàn vào cuối mỗi năm và thuế lãi vốn là 15%. Tuy nhiên, quỹ sẽ phải trả 889.000 đô la trong tổng số thuế lãi vốn.
Bởi vì quỹ hưu trí trong kịch bản đầu tiên không phải trả thuế lãi vốn, nó tiết kiệm số tiền đó (889.000 đô la trong kịch bản này). Vì số tiền đó vẫn nằm trong quỹ hưu trí, nó cũng tăng lên, thêm 180.000 đô la vốn vào số dư lương hưu.
Thuế đánh vào phân phối của nhân viên
Mặc dù quỹ hưu trí không phải trả thuế lãi vốn, các khoản phân phối cho người lao động sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập của người thụ hưởng. Nếu một nhân viên sử dụng các khoản phân phối quỹ hưu trí của mình để tự đầu tư, số tiền đó sẽ phải chịu thuế lãi vốn trong năm mà bất kỳ khoản lãi nào nhận được xảy ra. Tuy nhiên, vì quỹ hưu trí được miễn thuế trước khi phân phối, nên nó mang lại lợi ích hưu trí lớn hơn cho người lao động.
Cân nhắc đặc biệt
Trong khi các quỹ hưu trí không phải nộp thuế lãi vốn, các công ty cung cấp quỹ hưu trí phải trả thuế doanh nghiệp. Số tiền này có thể có một số ảnh hưởng đến số tiền mà các công ty trả vào quỹ hưu trí của nhân viên của họ, có thể có ảnh hưởng đến số dư của nhà đầu tư.
