Chìa khóa chính
- Bạn phải tham gia IRA SIMPLE trong hai năm trước khi bạn xóa tiền cho chuyển đổi Roth IRA để tránh bị phạt 25%. Nếu bạn đã vượt qua thời hạn hai năm, bạn sẽ chỉ nợ thuế đối với số dư bạn chuyển đổi sang Roth IRA. Nếu bạn quyết định thay đổi người giám sát, trước tiên bạn có thể cần chuyển tài khoản bằng hiện vật và sau đó chuyển đổi thành Roth IRA; người giám hộ mới của bạn có thể giúp bạn xác định điều này.
Các bước để chuyển đổi SIMPLE IRA sang Roth IRA
Trước tiên, bạn nên đảm bảo rằng bạn có thể chuyển đổi SIMPLE IRA của mình sang Roth IRA mà không bị phạt. IRS yêu cầu bạn tham gia vào SIMPLE IRA trong ít nhất hai năm trước khi xóa bất kỳ khoản tiền nào khỏi tài khoản. Nếu bạn dưới 59 tuổi và bạn không chờ đợi, nó sẽ được tính là phân phối và bạn sẽ bị phạt 25%. Hơn nữa, toàn bộ số tiền đã rút sẽ được tính vào tổng thu nhập của bạn trong năm, điều này có thể khiến bạn rơi vào khung thuế cao hơn.
Kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của bạn nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về việc bạn đã vượt qua giai đoạn giới hạn hai năm hay chưa. Nếu bạn đã vượt qua giai đoạn giới hạn, bạn sẽ chỉ nợ thuế trên số dư đã chuyển đổi. Nếu bạn chưa chuyển, bạn có thể để tiền trong tài khoản tại tổ chức tài chính hiện tại hoặc chuyển tài sản của mình hoặc chuyển qua ĐỔI cho SIMPLE tại một tổ chức tài chính khác cho đến khi thời gian chờ đợi hai năm kết thúc, lúc đó điểm bạn có thể thực hiện chuyển đổi Roth. Theo các yêu cầu SIMPLE, chủ lao động phải cho phép nhân viên nắm giữ tài sản của họ tại một tổ chức tài chính khác.
Tiếp theo, bạn cần quyết định xem người giám sát giữ SIMPLE IRA của bạn có phải là người bạn muốn sử dụng cho Roth IRA của bạn hay không. Nếu không, bạn cần xác định xem bạn có thể thực hiện chuyển đổi thông qua quy trình chuyển khoản hay không nếu bạn cần chuyển tài khoản bằng hiện vật sang người giám sát mới và sau đó chuyển đổi sang Roth IRA ở đó. Người giám hộ đã chọn của bạn sẽ có thể giúp bạn đưa ra quyết định đó. Nếu trước tiên bạn cần chuyển SIMPLE IRA bằng hiện vật, bạn phải mở một tài khoản để chấp nhận chuyển khoản đó ngoài Roth IRA của bạn.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Scott Giám mục, CPA, PFS, CFP®
Quản lý tài sản STA, LLC, Houston, TX
Rollover sẽ được coi là một chuyển đổi Roth, được phép sau thời gian chờ SIMPLE IRA hai năm để phân phối, được tính từ ngày đóng góp SIMPLE đầu tiên cho kế hoạch. Sau đó, nếu bạn vi phạm quy tắc hai năm, thuế và phạt 25% sẽ được kích hoạt. Việc chuyển đổi có thể được thực hiện bằng cách chuyển tài sản từ SIMPLE IRA sang Roth IRA (tại cùng một người giám sát hoặc bằng cách chuyển trực tiếp sang người giám sát mới).
Như với tất cả các chuyển đổi của Roth, bạn sẽ nợ thuế thu nhập đối với số tiền được chuyển đổi và bạn nên có kế hoạch trả thuế bằng tiền không có trong IRA. Ngoài ra, bây giờ bạn không còn có thể mô tả lại (hoàn tác) Chuyển đổi Roth, bạn nên hiểu tác động của thuế trước khi chuyển đổi bất kỳ tài khoản hưu trí trước thuế nào sang tài khoản Roth (IRA hoặc 401k).
