Doanh thu là tổng thu nhập kiếm được từ việc bán hàng hóa và dịch vụ, trong khi thu nhập giữ lại là số thu nhập ròng được giữ lại bởi một công ty. Cả doanh thu và thu nhập giữ lại đều quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của công ty, nhưng làm nổi bật các khía cạnh khác nhau của bức tranh tài chính.
Doanh thu
Doanh thu nằm ở đầu báo cáo thu nhập và thường được gọi là số cao nhất khi mô tả hiệu quả tài chính của công ty. Vì doanh thu là tổng thu nhập mà một công ty kiếm được, nó là thu nhập được tạo ra trước khi chi phí hoạt động và chi phí hoạt động được khấu trừ. Trong một số ngành, doanh thu được gọi là doanh thu gộp vì con số gộp là trước mọi khoản khấu trừ. Tuy nhiên, doanh thu thuần có thể được sử dụng thay cho doanh thu vì doanh thu thuần đề cập đến doanh thu trừ đi mọi trao đổi hoặc lợi nhuận của khách hàng. Ví dụ, doanh thu thuần được sử dụng bởi ngành bán lẻ.
Thu nhập giữ lại
Thu nhập giữ lại là một phần lợi nhuận của công ty được giữ hoặc giữ lại và lưu lại để sử dụng trong tương lai. Thu nhập giữ lại có thể được sử dụng để tài trợ cho việc mở rộng hoặc trả cổ tức cho các cổ đông vào một ngày sau đó. Thu nhập giữ lại có liên quan đến thu nhập ròng vì đó là khoản thu nhập ròng được tiết kiệm bởi một công ty theo thời gian.
Thu nhập ròng là lợi nhuận kiếm được trong một khoảng thời gian và được tính bằng cách trừ tất cả các chi phí kinh doanh. Những chi phí đó có thể bao gồm chi phí hoạt động, chẳng hạn như tiền thuê nhà, tiện ích và bảng lương, chi phí chung hoặc doanh thu, chi phí chung và chi phí quản lý, lãi cho khoản nợ và khấu hao.
Thu nhập ròng thường được gọi là điểm mấu chốt vì nó nằm ở dưới cùng của báo cáo thu nhập. Khi thu nhập ròng không được chi trả cho các cổ đông hoặc tái đầu tư trở lại vào công ty, nó sẽ trở thành thu nhập giữ lại. Điều quan trọng cần lưu ý là thu nhập giữ lại là số dư lũy kế có thể là kết quả của nhiều quý hoặc năm, tương tự như tài khoản tiết kiệm.
Tính thu nhập giữ lại
Thu nhập giữ lại được liệt kê trên bảng cân đối kế toán của công ty dưới phần vốn chủ sở hữu của cổ đông. Tuy nhiên, nó cũng có thể được tính bằng cách lấy số dư đầu tiên của thu nhập giữ lại, thêm thu nhập ròng (hoặc lỗ) trong giai đoạn tiếp theo bằng cách trừ đi bất kỳ khoản cổ tức nào trả cho cổ đông.
Ví dụ: một công ty có các số sau cho giai đoạn hiện tại:
- Bắt đầu giữ lại số dư thu nhập 5.000 đô la khi kỳ báo cáo bắt đầu, Thu nhập ròng là 4.000 đô la trong kỳ, Cổ tức được trả 2.000 đô la,
Thu nhập giữ lại vào cuối kỳ là:
Thu nhập giữ lại Số dư đầu kỳ + Thu nhập ròng (hoặc lỗ) - Cổ tức
Thu nhập giữ lại = $ 5.000 + $ 4.000 - $ 2.000 = $ 7.000
Hành trình
Sự khác biệt giữa doanh thu và thu nhập giữ lại là doanh thu là tổng số thu nhập được tạo ra từ bán hàng trong khi thu nhập giữ lại phản ánh phần lợi nhuận mà công ty giữ lại để sử dụng trong tương lai.
Doanh thu và thu nhập giữ lại có mối tương quan với nhau vì một phần doanh thu, dưới dạng lợi nhuận, cuối cùng có thể trở thành thu nhập giữ lại. Số tiền lãi được giữ trong thu nhập giữ lại đặc biệt quan trọng đối với các cổ đông vì nó cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng của công ty để tài trợ cổ tức hoặc mua lại cổ phần trong tương lai.
Tỷ lệ giữa doanh thu và thu nhập giữ lại cũng có thể minh họa hiệu quả của một công ty đầu tư vào sức khỏe lâu dài của công ty. Ví dụ: một công ty có thể sử dụng thu nhập giữ lại để tài trợ cho việc mua tài sản cố định hoặc tài sản, nhà máy và thiết bị.
Lượng lợi nhuận được giữ lại có thể cho thấy một công ty quản lý thu nhập của họ sau chi phí tốt như thế nào, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của công ty như thế nào, liệu họ có nắm giữ một lượng tiền mặt lớn hay không và liệu một công ty có quá tích cực hay quá bảo thủ với các khoản đầu tư của mình hay mở rộng vốn.
Vì thu nhập giữ lại là một khoản lợi nhuận tích lũy, nó có thể lớn hơn nhiều với các công ty cũ so với các công ty mới hơn. Một phương pháp được sử dụng để so sánh thu nhập giữ lại của các công ty khác nhau là chia thu nhập giữ lại cho tổng số năm báo cáo của công ty. Kết quả cung cấp một khoản thu nhập giữ lại trung bình hàng năm.
