Bảo hiểm nhân thọ luôn là công cụ giúp gia đình và người thân được bảo đảm tài chính khi cái chết của trụ cột gia đình, nhưng các đặc tính độc đáo của nó có thể được sử dụng theo nhiều cách khác nhau. Không có phương tiện tài chính nào khác có thể cung cấp mức độ thanh khoản mà bảo hiểm nhân thọ thực hiện đối với các tình huống kinh doanh và cuộc sống nhất định khi việc tiếp cận vốn là cần thiết.
Các tính chất độc đáo của bảo hiểm nhân thọ
Về cốt lõi, bảo hiểm nhân thọ là một thỏa thuận đơn giản, trong đó một người có quyền lợi bảo hiểm phải trả phí bảo hiểm cho một công ty bảo hiểm nhân thọ để đổi lấy lời hứa về quyền lợi tử vong được trả cho người thụ hưởng của người được bảo hiểm. Với bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn, chính sách cũng cung cấp một thành phần giá trị tiền mặt, cho phép tích lũy các phần cao cấp không được sử dụng để trang trải chi phí bảo hiểm. Điều làm cho bảo hiểm nhân thọ trở nên độc đáo là những lợi thế về thuế dành cho chủ sở hữu chính sách và người thụ hưởng.
Chủ sở hữu chính sách, có thể hoặc không thể là người được bảo hiểm, có thể tích lũy giá trị tiền mặt với thu nhập được miễn thuế. Chủ sở hữu có thể truy cập các giá trị tiền mặt cho bất kỳ mục đích nào, thông qua rút tiền hoặc cho vay theo chính sách, trên cơ sở miễn thuế. Trong trường hợp rút tiền, chủ sở hữu chính sách không phải trả thuế liên bang cho tiền gốc, mà đi ra khỏi chính sách trước khi có thu nhập. Các khoản vay không phải chịu thuế, nhưng nếu chúng không được hoàn trả, tiền trợ cấp tử vong sẽ giảm theo số tiền cho vay. Cuối cùng, người thụ hưởng không phải trả thuế cho khoản tiền trợ cấp tử vong. Các tính năng và lợi thế về thuế của bảo hiểm nhân thọ kết hợp để cung cấp thanh khoản hiệu quả chi phí cho cả cá nhân và doanh nghiệp.
Nhu cầu thanh khoản sống sót
Việc sử dụng cơ bản nhất của bảo hiểm nhân thọ là cung cấp cho các thành viên gia đình còn sống một nguồn vốn ngay lập tức sau cái chết của trụ cột gia đình. Trong nhiều tình huống, tài sản của một gia đình có thể được gắn trong nhà, kế hoạch nghỉ hưu hoặc có thể là một doanh nghiệp. Nếu không có nguồn vốn khác, gia đình có thể được yêu cầu thanh lý tài sản để trang trải chi phí cuối cùng, trả hết nợ hoặc thay thế thu nhập bị mất. Bảo hiểm nhân thọ cung cấp thanh khoản ngay lập tức mà các thành viên gia đình cần để họ có thể tránh bán tài sản.
Nhu cầu thanh khoản bất động sản
Đối với các gia đình có bất động sản lớn hơn, chi phí giải quyết bất động sản có thể đủ lớn để yêu cầu gia đình bán hết tài sản có giá trị, bao gồm cả nắm giữ bất động sản. Điều này có thể đặc biệt khó khăn đối với các gia đình cần duy trì công việc kinh doanh. Tiền thu được từ thuế bảo hiểm nhân thọ có thể được sử dụng để bù đắp chi phí giải quyết, có thể bao gồm thuế bất động sản. Các gia đình thường dựa vào thanh khoản được cung cấp bởi tiền bảo hiểm nhân thọ để bảo toàn tài sản cho các thế hệ tương lai. Các nhà hoạch định bất động sản thường khuyến nghị rằng bảo hiểm nhân thọ phải được giữ trong một sự tin tưởng không thể hủy bỏ, điều này giúp cho số tiền thu được không được đưa vào di sản. Nếu không, số tiền thu được có thể làm tăng giá trị của bất động sản, điều này sẽ làm tăng thuế bất động sản.
Nhu cầu thanh khoản kinh doanh
Các doanh nghiệp sử dụng bảo hiểm nhân thọ như một nguồn vốn khi một người hoặc đối tác quan trọng qua đời. Ở nhiều doanh nghiệp, việc mất một người chủ chốt có thể ảnh hưởng đến doanh thu và chi phí tìm người thay thế có thể tốn kém. Bảo hiểm nhân thọ cung cấp thanh khoản cần thiết trong quá trình chuyển đổi. Nếu một đối tác kinh doanh qua đời, gia đình của người chết sẽ được hưởng một phần của doanh nghiệp. Bảo hiểm nhân thọ, được mua như một cơ chế tài trợ cho một thỏa thuận mua-bán, cung cấp cho doanh nghiệp tính thanh khoản để mua hết tiền lãi của đối tác đã chết từ gia đình.
Bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu doanh nghiệp
Các công ty mua bảo hiểm nhân thọ cho cuộc sống của nhân viên như một cách để bơm thanh khoản vào doanh nghiệp. Các công ty sử dụng các chính sách bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu doanh nghiệp (COLI) thường tài trợ cho họ thu nhập của công ty, nhưng công ty không phải lúc nào cũng có thể khấu trừ phí bảo hiểm như một chi phí kinh doanh. Giá trị tiền mặt tích lũy miễn thuế, và công ty có thể truy cập nó thông qua rút tiền hoặc cho vay cho bất kỳ mục đích nào. COLI thường được sử dụng để tài trợ cho chương trình bồi thường trả chậm của một giám đốc điều hành. Khi nhân viên qua đời, công ty thu tiền trợ cấp tử vong miễn thuế, có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào.
