Nói chung, bạn được yêu cầu bao gồm tiền lãi từ việc bán nhà trong thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, nếu số tiền kiếm được từ nhà chính của bạn, bạn có thể loại trừ tới 250.000 đô la (500.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp chung) thu nhập từ thu nhập, nếu bạn đáp ứng một số yêu cầu nhất định. Điều này được gọi là loại trừ tối đa .
Nếu mức lãi vượt quá $ 250.000, số tiền vượt quá phải được báo cáo trong Biểu D của tờ khai thuế của bạn.
Để đủ điều kiện loại trừ tới 250.000 đô la, bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau:
- Bạn phải đáp ứng bài kiểm tra "quyền sở hữu và sử dụng". Theo yêu cầu này, bạn phải sở hữu ngôi nhà trong ít nhất hai năm và đã sống trong đó như là nơi cư ngụ chính của bạn trong ít nhất hai năm. Thời hạn hai năm này phải nằm trong khoảng thời gian năm năm kết thúc vào ngày bạn bán nhà. Bạn không loại trừ thu nhập của mình từ việc bán nhà từ một ngôi nhà khác trong thời gian hai năm kết thúc vào ngày bán của ngôi nhà mà loại trừ đang được yêu cầu.
Để biết thông tin chi tiết về các yêu cầu đủ điều kiện cho loại trừ này, hãy tham khảo Ấn phẩm IRS 523, cũng bao gồm thông tin về loại trừ tối đa giảm cho các cá nhân không đủ điều kiện để yêu cầu loại trừ tối đa.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Việc bạn có được miễn thuế hay không sẽ tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn, số tiền kiếm được và tình trạng chiếm dụng của bạn đối với tài sản được bán.
Lợi ích của bạn được tính bằng cách xác định cơ sở của bạn. Cơ sở của bạn bao gồm những gì ban đầu bạn đã trả cho tài sản cộng với chi phí đóng cửa nhất định tại thời điểm đó. Sau đó, bạn thêm vào các cải tiến lớn về nhà, chẳng hạn như một nhà bếp mới, vv Ngoài ra, thêm phí giao dịch bất động sản bạn đã trả. Để tìm ra mức tăng, lấy giá bán của bạn và trừ đi cơ sở. Nếu mức chênh lệch dưới 250.000 đô la (đối với một người quay phim) hoặc 500.000 đô la (đối với những người nộp chung), bạn sẽ không phải trả thuế cho bất kỳ khoản tiền lãi nào của bạn.
Bạn sẽ cần phải nộp một biểu mẫu với thuế của bạn để ghi lại điều này. Để xác định tốt nhất việc bán hàng của bạn có được miễn hay không, bạn có thể muốn nói chuyện với một người lập kế hoạch thuế đủ điều kiện.
