Một khoản lãi hay lỗ dài hạn là gì?
Lãi hoặc lỗ vốn dài hạn là lãi hoặc lỗ xuất phát từ việc bán khoản đầu tư đủ điều kiện sở hữu lâu hơn 12 tháng tại thời điểm bán. Điều này có thể trái ngược với lãi hoặc lỗ ngắn hạn trên các khoản đầu tư được xử lý trong thời gian dưới 12 tháng. Lợi nhuận vốn dài hạn thường được xử lý thuế thuận lợi hơn so với lợi nhuận ngắn hạn.
Hiểu về lãi hay lỗ dài hạn
Số tiền lãi hoặc lỗ dài hạn được xác định bởi chênh lệch giá trị giữa giá bán và giá mua. Con số này là lãi ròng hoặc lỗ mà nhà đầu tư gặp phải khi bán tài sản. Lãi hay lỗ ngắn hạn được xác định bởi lãi ròng hoặc lỗ mà nhà đầu tư gặp phải khi bán một tài sản sở hữu dưới 12 tháng. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) ấn định mức thuế suất thấp hơn cho các khoản lãi vốn dài hạn so với các khoản lãi vốn ngắn hạn.
Người nộp thuế sẽ cần báo cáo tổng số tiền lãi vốn kiếm được trong năm khi họ khai thuế hàng năm vì IRS sẽ coi các khoản thu nhập vốn ngắn hạn này là thu nhập chịu thuế. Lợi nhuận vốn dài hạn bị đánh thuế ở mức thấp hơn, tính đến năm 2019 dao động từ 0 đến 20 phần trăm, tùy thuộc vào khung thuế mà người nộp thuế đang ở.
Khi nói đến lỗ lãi vốn, cả lỗ ngắn hạn và dài hạn đều được đối xử như nhau. Người nộp thuế có thể yêu cầu các khoản lỗ này so với bất kỳ khoản lãi dài hạn nào họ có thể đã trải qua trong thời gian nộp đơn. Những số liệu này đều được báo cáo về Mẫu thuế 1040.
Chìa khóa chính
- Lãi hoặc lỗ vốn dài hạn áp dụng cho việc bán khoản đầu tư được thực hiện sau khi sở hữu 12 tháng hoặc lâu hơn. Lợi nhuận vốn dài hạn thường được đánh thuế ở mức thuế ưu đãi hơn so với lợi nhuận ngắn hạn. Có thể sử dụng các khoản lỗ dài hạn để bù đắp lợi nhuận dài hạn trong tương lai. Vào năm 2019, thuế lãi vốn dài hạn ở mức 0% -20% tùy theo khung thuế của một người.
Ví dụ về lãi và lỗ vốn dài hạn
Ví dụ, hãy tưởng tượng Mellie Grant đang nộp thuế và cô ấy có được vốn dài hạn từ việc bán cổ phiếu của mình cho TechNet Limited. Mellie lần đầu tiên mua số cổ phiếu này vào năm 2005 trong thời gian chào bán ban đầu với giá 175.000 đô la và hiện đang bán chúng vào năm 2019 với giá 220.000 đô la. Cô đang trải qua mức tăng vốn dài hạn 45.000 đô la, sau đó sẽ phải chịu thuế lãi vốn.
Bây giờ giả sử cô ấy cũng đang bán nhà nghỉ mà cô ấy đã mua vào năm 2018 với giá 80.000 đô la. Cô ấy đã không sở hữu tài sản trong một thời gian dài, vì vậy cô ấy đã không thu thập được nhiều vốn chủ sở hữu trong đó. Khi cô bán nó chỉ vài tháng sau, cô chỉ nhận được 82.000 đô la. Điều này mang lại cho cô khoản lãi vốn ngắn hạn 2.000 USD. Không giống như việc bán từ cổ phiếu cổ phiếu đã nắm giữ từ lâu của cô, lợi nhuận này sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập và nó sẽ cộng thêm 2.000 đô la vào cách tính lương hiện tại của cô.
Thay vào đó, nếu Mellie bán căn nhà nghỉ mát của mình với giá 78.000 đô la, bị thua lỗ ngắn hạn, cô ấy có thể đã sử dụng 2.000 đô la đó để bù đắp một phần trách nhiệm thuế của mình cho khoản lãi vốn dài hạn 45.000 đô la mà cô ấy đã trải qua.
