Mục lục
- Chuyển tài sản của bạn sang đúng kế hoạch
- Ví dụ 1: Tài khoản sai
- Ví dụ 2: Lỗi văn thư
- Giới hạn Rollover
- Ví dụ 3: Rollover sai
- Điểm mấu chốt
Một số lượng lớn người nộp thuế di chuyển tài sản kế hoạch nghỉ hưu giữa các kế hoạch và tổ chức tài chính hàng ngày. Mặc dù các tổ chức tài chính và nhà cung cấp dịch vụ tài chính cố gắng đảm bảo rằng những sai lầm không xảy ra, đôi khi chúng vẫn xảy ra. Điều quan trọng cần biết là, ngay cả khi tổ chức đã phạm sai lầm, bạn chia sẻ trách nhiệm đảm bảo rằng cuộn qua hoặc chuyển khoản bạn yêu cầu được cho phép theo quy định hiện hành.
Chìa khóa chính
- Hãy chắc chắn rằng kế hoạch nghỉ hưu mà bạn chuyển tài sản của mình đủ điều kiện để nhận được chúng. Hãy xem xét kỹ các giao dịch của bạn đối với các lỗi văn thư có thể vô tình bỏ qua các quy định. Rollover là không giới hạn.
Chuyển tài sản của bạn sang đúng kế hoạch
Khi bạn chuyển tài sản hưu trí của mình từ kế hoạch này sang kế hoạch khác, kế hoạch nhận phải đủ điều kiện để nhận tài sản. Nếu bạn di chuyển tài sản vào loại kế hoạch nghỉ hưu sai, bạn sẽ mất tình trạng hoãn thuế của tài sản bị di chuyển và cũng có thể tạo ra hậu quả thuế vô ý.
Điều quan trọng là sớm phát hiện bất kỳ lỗi nào để bạn có thể tránh được thuế và hình phạt.
Ví dụ 1: Chọn tài khoản sai
John đã rút số dư trị giá $ 401 (k) $ 500, 000 và chuyển số tiền này cho SIMPLE IRA của mình tại ngân hàng địa phương. John đã không biết rằng theo quy định, anh ta không được phép chuyển số tiền từ các kế hoạch nghỉ hưu khác sang IRA SIMPLE của mình. Hai năm sau John thuê một chuyên gia thuế, người đã phát hiện ra lỗi khi cô xem lại tờ khai thuế gần đây của John. Thật không may, đã quá muộn để sửa nó mà không có hậu quả. John đã phải xóa 500.000 đô la khỏi IRA SIMPLE của mình và vì số tiền còn lại trong tài khoản của anh ấy trong hai năm, anh ấy đã phải trả cho IRS một khoản thuế tiêu thụ đặc biệt là 60.000 đô la (6% cho mỗi năm).
Ngoài ra, John đã mất cơ hội tích lũy các khoản thu nhập hoãn thuế trên 500.000 đô la, số tiền tích lũy được sẽ được chuyển vào IRA truyền thống của anh ấy. Nếu John phát hiện ra lỗi trong vòng 60 ngày kể từ khi nhận được phân phối, anh ta có thể đã phân phối số tiền từ IRP SIMPLE của mình và gửi nó vào IRA truyền thống của mình dưới dạng cuộn qua.
Ví dụ 2: Lỗi văn thư
Jane giao dịch với hai tổ chức tài chính. Ở lần đầu tiên, cô ấy có IRA truyền thống, trong khi ở lần thứ hai, cô ấy có cả IRA truyền thống và tài khoản tiết kiệm thông thường (không phải IRA). Jane hướng dẫn tổ chức tài chính thứ hai chuyển tài sản từ IRA của mình sang IRA của mình tại tổ chức tài chính đầu tiên. Một năm sau Jane nhận ra rằng số tài khoản giao hàng mà cô cung cấp là số tài khoản tiết kiệm của mình. Cô ngay lập tức bỏ tiền vào IRA của mình tại tổ chức tài chính đầu tiên. Tuy nhiên, điều này làm cho giao dịch đóng góp thường xuyên cho IRA, chứ không phải là chuyển khoản theo kế hoạch. Thật không may, không phải tổ chức tài chính nào phát hiện ra sự khác biệt và ngăn chặn giao dịch sai lầm.
Nếu Jane đã đóng góp số tiền tối đa cho IRA của mình, cô ấy sẽ phải xóa số tiền này như một khoản hoàn trả của khoản đóng góp vượt mức. Nếu cô ấy không sửa lỗi theo thời hạn áp dụng, cô ấy sẽ nợ IRS một khoản phạt 6% trên số tiền cho mỗi năm mà nó vẫn còn trong IRA của cô ấy. Tuy nhiên, nếu cô ấy chưa đóng góp cho IRA của mình trong năm và số tiền không vượt quá giới hạn đóng góp của IRA và chỉ bao gồm tiền mặt, Jane có thể để số tiền đó trong IRA và coi đó là khoản đóng góp IRA thường xuyên của cô ấy.
Giới hạn Rollover
Ví dụ 3: Loại sai của Rollover
Tom, một người đóng thuế 45 tuổi, sở hữu hai IRA truyền thống. Vào tháng 4 năm 2018, anh ta đã rút 50.000 đô la từ IRA số một và chuyển số tiền này sang IRA số hai trong vòng 60 ngày. Giao dịch không phải chịu thuế và không bị phạt vì đã được thực hiện đúng. Vào tháng 1 năm 2019, John đã rút thêm 40.000 đô la từ IRA số một và chuyển số tiền này sang IRA số hai trong vòng 60 ngày. Tuy nhiên, 40.000 đô la không đủ điều kiện để được chuyển qua, bởi vì John đã chuyển qua phân phối từ IRA số một trong 12 tháng trước đó. John phải xóa 40.000 đô la như một khoản hoàn trả của phân phối vượt mức để tránh bất kỳ hình phạt nào.
Để tránh điều này khi di chuyển tài sản hưu trí giữa hai IRA truyền thống hoặc hai IRA Roth, khuyến nghị rằng phong trào này nên được thực hiện như một sự chuyển giao từ người được ủy thác. Không có giới hạn về số lần chuyển tiền từ người được ủy thác có thể xảy ra giữa các IRA của bạn.
Điểm mấu chốt
Trước khi chuyển tài sản hưu trí của bạn, hãy kiểm tra với cố vấn tài chính của bạn để được hỗ trợ trong việc đảm bảo rằng giao dịch được cho phép theo quy định hiện hành. Ngoài ra, hãy kiểm tra để đảm bảo rằng tiền đã được chuyển đến hoặc từ đúng tài khoản và theo đúng thứ tự. Bạn có thể sửa lỗi mà không bị phạt nếu chúng được phát hiện sớm.
