Khoản vay không chính đáng là gì?
Một khoản vay không chính thức là một khoản vay không phù hợp, không tạo ra lãi suất đã nêu do không thanh toán từ người vay. Các khoản vay không chính chủ có nhiều khả năng vỡ nợ, có nghĩa là người cho vay sẽ không nhận được tiền gốc và lãi trừ khi người vay có tài sản thế chấp đầy đủ để trang trải khoản vay. Bởi vì các khoản vay này chỉ có thể có lãi được ghi có khi người vay thực hiện thanh toán, tiền lãi cho khoản vay không chính đáng được ghi nhận là thu nhập kiếm được. Các khoản vay không chính chủ đôi khi cũng được gọi hoặc được mô tả là khoản vay 'nghi ngờ', khoản vay 'gặp rắc rối' hoặc khoản vay 'chua'.
Khoản vay không chính thức hoạt động như thế nào
Một khoản vay không chính đáng xảy ra sau 90 ngày không thanh toán và lãi suất ngừng tích lũy. Ngân hàng phân loại khoản vay là không đạt chuẩn và báo cáo sự thay đổi cho các cơ quan báo cáo tín dụng, làm giảm điểm tín dụng của người vay. Người cho vay thay đổi khoản trợ cấp cho khoản lỗ cho vay tiềm năng, dành một khoản dự phòng để bảo vệ lợi ích tài chính của ngân hàng và có thể có hành động pháp lý chống lại người vay. Khoản vay được đặt trên cơ sở tiền mặt, có nghĩa là tiền lãi chỉ được ghi nhận khi kiếm được khi thanh toán được thu, không phải là khoản thanh toán giả định. Thông thường, thu nhập lãi được tích lũy cho các khoản vay, vì thanh toán thường xuyên cả gốc và lãi được giả định.
Theo Tập đoàn Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC), một tài sản sẽ được báo cáo là ở trạng thái không chính đáng nếu một trong ba tiêu chí được đáp ứng:
- Nó được duy trì trên cơ sở tiền mặt vì tình trạng tài chính của người vay xấu đi cả bảo mật tốt và trong quá trình thu thập.
Tài sản được bảo đảm tốt là tài sản được bảo đảm bằng tài sản thế chấp (tài sản thế chấp, cầm cố tài sản thực hoặc cá nhân hoặc chứng khoán đủ giá trị để trả nợ hoặc được bảo đảm bởi một bên chịu trách nhiệm tài chính.
Trừ khi khoản vay có tài sản thế chấp đầy đủ (chẳng hạn như thế chấp) nếu tiền lãi không được trả trong 90 ngày, khoản vay được đặt trên cơ sở tiền mặt, có nghĩa là mọi khoản lãi không thể được ghi có vào tài khoản doanh thu của người cho vay cho đến khi nhận được.
Tái cơ cấu khoản vay không chính chủ
Sau khi vào trạng thái không chính thức, người vay thường làm việc với người cho vay trong việc xác định kế hoạch trả nợ. Sau khi xem xét tình trạng thu nhập và chi phí của người vay, người cho vay có thể tạo ra cơ cấu lại nợ gặp khó khăn (TDR).
TDR có thể xóa một phần khoản thanh toán gốc hoặc lãi của khoản vay, giảm lãi suất, cho phép thanh toán chỉ lãi hoặc sửa đổi các điều khoản trả nợ theo những cách khác. Các khoản thanh toán nợ thấp hơn có thể được thực hiện cho đến khi hoàn cảnh tiền tệ của người vay được cải thiện. Người cho vay có thể thu lại ít nhất là tiền gốc của mình, thay vì mất toàn bộ khoản đầu tư.
Trả lại khoản vay cho tình trạng dồn tích
Một lựa chọn để trả lại khoản vay cho tình trạng dồn tích liên quan đến việc người vay trả tất cả tiền gốc, tiền lãi và phí quá hạn và tiếp tục thanh toán hàng tháng như được nêu trong hợp đồng. Một lựa chọn khác liên quan đến việc duy trì hiện tại với các khoản thanh toán gốc và lãi theo lịch trong sáu tháng và cung cấp cho người cho vay sự đảm bảo hợp lý rằng tiền gốc, tiền lãi và phí còn nợ sẽ được trả trong một khoảng thời gian nhất định. Tùy chọn thứ ba yêu cầu người vay cung cấp tài sản thế chấp để đảm bảo khoản vay cho người cho vay, trả lại số dư chưa thanh toán trong vòng 30 đến 90 ngày và tiếp tục thanh toán hàng tháng như chi tiết trong hợp đồng.
Ví dụ về một khoản vay không chính thức
Trong quý IV năm 2017, khoản vay 91, 5 triệu đô la từ Ngân hàng A cho Công ty B đã ở tình trạng không chính đáng. Khi Ngân hàng A giả định khoản vay, ngân hàng đã có 60 triệu đô la với chi phí và 49 triệu đô la theo giá trị thị trường hợp lý (FMV) trong các khoản vay cho Công ty B. Nhận thêm khoản nợ, khoản vay được chuyển đổi thành sản xuất ưu tiên và không có thu nhập. Không có khoản đầu tư nào xuất hiện để trả thu nhập hiện tại. Ngân hàng A tin rằng Công ty B sẽ quay vòng và khoản nợ sẽ được trả.
