Mục lục
- Kế hoạch hưu trí là gì?
- Các loại chính của kế hoạch hưu trí
- Kế hoạch hưu trí: Bao thanh toán trong ERISA
- Kế hoạch hưu trí: Vesting
- Kế hoạch hưu trí: Họ có phải chịu thuế?
- Các công ty có thể thay đổi kế hoạch?
- Kế hoạch hưu trí so với quỹ hưu trí
- Ưu điểm và nhược điểm
- Hàng tháng hoặc tổng số hàng tháng?
- Lợi nhuận nào nhiều tiền hơn?
- Các yếu tố quyết định khác
- Kế hoạch đóng góp được xác định
Kế hoạch hưu trí là gì?
Kế hoạch lương hưu là một kế hoạch nghỉ hưu đòi hỏi người sử dụng lao động phải đóng góp vào một quỹ tiền dành riêng cho lợi ích tương lai của người lao động. Nhóm quỹ được đầu tư thay mặt nhân viên và thu nhập từ các khoản đầu tư tạo ra thu nhập cho người lao động khi nghỉ hưu.
Ngoài các khoản đóng góp bắt buộc của chủ nhân, một số chương trình hưu trí có thành phần đầu tư tự nguyện. Một kế hoạch lương hưu có thể cho phép một công nhân đóng góp một phần thu nhập hiện tại của anh ta từ tiền lương vào một kế hoạch đầu tư để giúp quỹ hưu trí. Chủ lao động cũng có thể phù hợp với một phần đóng góp hàng năm của công nhân, lên đến một tỷ lệ phần trăm hoặc đô la cụ thể.
Kế hoạch lương hưu
Các loại chính của kế hoạch hưu trí
Có hai loại kế hoạch hưu trí chính là lợi ích xác định và kế hoạch đóng góp xác định.
Kế hoạch xác định lợi ích
Trong một kế hoạch lợi ích xác định, người sử dụng lao động đảm bảo rằng nhân viên nhận được một khoản lợi ích nhất định khi nghỉ hưu, bất kể hiệu suất của nhóm đầu tư cơ bản. Người sử dụng lao động chịu trách nhiệm về một dòng tiền lương hưu cụ thể cho người về hưu (số tiền được xác định theo công thức, thường dựa trên thu nhập và số năm phục vụ) và nếu tài sản trong kế hoạch lương hưu không đủ để trả các khoản trợ cấp, công ty chịu trách nhiệm cho phần còn lại của khoản thanh toán.
Các kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ của Mỹ có từ những năm 1870 (Công ty American Express đã thành lập công ty đầu tiên kế hoạch lương hưu vào năm 1875), và ở đỉnh cao của họ, vào những năm 1980, họ đã chiếm gần một nửa số lao động trong khu vực tư nhân. Khoảng 90% nhân viên công cộng, và khoảng 10% nhân viên tư nhân, ở Mỹ, được bảo vệ bởi một kế hoạch lợi ích xác định ngày hôm nay, theo Cục Thống kê Lao động.
Kế hoạch đóng góp được xác định
Trong một kế hoạch đóng góp xác định, người sử dụng lao động thực hiện các đóng góp kế hoạch cụ thể cho người lao động, thường phù hợp với các mức độ khác nhau đóng góp của người lao động. Lợi ích cuối cùng mà nhân viên nhận được phụ thuộc vào hiệu quả đầu tư của kế hoạch: Trách nhiệm của công ty phải trả một lợi ích cụ thể kết thúc khi đóng góp.
Bởi vì điều này ít tốn kém hơn nhiều so với lương hưu truyền thống, khi công ty gặp khó khăn vì bất cứ điều gì quỹ không thể tạo ra, ngày càng nhiều công ty tư nhân chuyển sang loại kế hoạch này và chấm dứt các kế hoạch lợi ích xác định. Kế hoạch đóng góp được xác định nổi tiếng nhất là 401 (k) và kế hoạch tương đương cho các công nhân phi lợi nhuận, 403 (b).
Theo cách nói chung, "kế hoạch lương hưu" thường có nghĩa là kế hoạch lợi ích được xác định truyền thống hơn, với một khoản thanh toán được thiết lập, được tài trợ và kiểm soát hoàn toàn bởi chủ lao động.
Một số công ty cung cấp cả hai loại kế hoạch. Họ thậm chí còn cho phép nhân viên chuyển số dư 401 (k) vào các kế hoạch lợi ích được xác định.
Có một biến thể khác, kế hoạch lương hưu trả khi bạn đi. Được thiết lập bởi người sử dụng lao động, những người này có xu hướng được tài trợ hoàn toàn bởi nhân viên, người có thể lựa chọn các khoản khấu trừ lương hoặc đóng góp một lần (thường không được phép trong các kế hoạch 401 (k)). Mặt khác, chúng tương tự như kế hoạch 401 (k), ngoại trừ việc chúng thường không cung cấp công ty nào phù hợp.
Kế hoạch hưu trí: Bao thanh toán trong ERISA
Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA) là luật liên bang được thiết kế để bảo vệ tài sản hưu trí của các nhà đầu tư, và luật pháp quy định cụ thể các ủy ban kế hoạch nghỉ hưu phải tuân theo để bảo vệ tài sản của nhân viên khu vực tư nhân.
Các công ty cung cấp kế hoạch nghỉ hưu được gọi là nhà tài trợ kế hoạch (ủy ban) và ERISA yêu cầu mỗi công ty cung cấp một mức thông tin kế hoạch cụ thể cho nhân viên đủ điều kiện. Các nhà tài trợ kế hoạch cung cấp chi tiết về các lựa chọn đầu tư và số tiền đóng góp của người lao động được công ty phù hợp, nếu có. Nhân viên cũng cần hiểu về vest, trong đó đề cập đến số tiền đô la của tài sản hưu trí thuộc sở hữu của người lao động; vesting dựa trên số năm phục vụ và các yếu tố khác.
Kế hoạch hưu trí: Vesting
Ghi danh vào một kế hoạch lợi ích xác định thường là tự động trong vòng một năm làm việc, mặc dù việc mặc vest có thể ngay lập tức hoặc trải ra trong bảy năm. Lợi ích hạn chế được cung cấp và rời khỏi một công ty trước khi nghỉ hưu có thể dẫn đến mất một số hoặc tất cả các lợi ích hưu trí của nhân viên.
Với các kế hoạch đóng góp được xác định, các khoản đóng góp cá nhân của bạn được trao 100% ngay khi chúng đến tài khoản của bạn. Nhưng nếu chủ lao động của bạn phù hợp với những đóng góp đó hoặc cung cấp cho bạn cổ phiếu công ty như một phần của gói lợi ích của bạn, thì công ty có thể thiết lập một lịch trình theo đó một tỷ lệ nhất định được trao cho bạn mỗi năm cho đến khi bạn "hoàn toàn được giao". Tuy nhiên, vì đóng góp hưu trí được giao đầy đủ không có nghĩa là bạn được phép rút tiền, tuy nhiên.
Kế hoạch hưu trí: Họ có phải chịu thuế?
Hầu hết các chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ đều đủ tiêu chuẩn, nghĩa là họ đáp ứng các yêu cầu của Bộ luật Thu nhập Nội bộ 401 (a) và Đạo luật Bảo đảm Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA). Điều đó mang lại cho họ tình trạng ưu đãi thuế của họ. Người sử dụng lao động được giảm thuế đối với những đóng góp mà họ thực hiện cho kế hoạch cho nhân viên của họ. Nhân viên cũng vậy: Những đóng góp mà họ thực hiện cho kế hoạch trở nên "vượt trội" trong số tiền lương của họ, đó là, được lấy ra khỏi tổng thu nhập của họ.
Điều đó làm giảm thu nhập chịu thuế của họ một cách hiệu quả, và đến lượt mình, số tiền họ nợ IRS đến ngày 15 tháng Tư. Các khoản tiền được đặt trong tài khoản hưu trí sau đó tăng lên ở mức hoãn thuế, nghĩa là không phải nộp thuế cho họ miễn là họ vẫn còn tài khoản. Cả hai loại kế hoạch đều cho phép người lao động hoãn thuế đối với thu nhập của kế hoạch hưu trí cho đến khi rút tiền và việc xử lý thuế này cho phép nhân viên tái đầu tư thu nhập cổ tức, thu nhập lãi và lãi vốn, tạo ra tỷ lệ hoàn vốn cao hơn nhiều trước khi nghỉ hưu.
Khi nghỉ hưu, khi bạn bắt đầu nhận tiền từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện, bạn có thể phải trả thuế thu nhập liên bang và tiểu bang.
Các công ty có thể thay đổi kế hoạch?
Một số công ty đang giữ các kế hoạch lợi ích được xác định truyền thống của họ, nhưng đang đóng băng lợi ích của họ, có nghĩa là sau một thời điểm nhất định, công nhân sẽ không còn tích lũy các khoản thanh toán lớn hơn, bất kể họ làm việc cho công ty bao lâu hoặc lương của họ tăng bao nhiêu.
Khi nhà cung cấp chương trình hưu trí quyết định thực hiện hoặc sửa đổi kế hoạch, các nhân viên được bảo hiểm hầu như luôn nhận được tín dụng cho bất kỳ công việc đủ điều kiện nào được thực hiện trước khi thay đổi. Mức độ mà công việc trong quá khứ được bảo hiểm khác nhau tùy theo kế hoạch. Khi được áp dụng theo cách này, nhà cung cấp chương trình phải trả chi phí hồi tố cho mỗi nhân viên một cách công bằng và bình đẳng trong suốt những năm phục vụ còn lại của họ.
Kế hoạch hưu trí so với quỹ hưu trí
Khi một kế hoạch lợi ích xác định được tạo thành từ các khoản đóng góp gộp từ các chủ lao động, đoàn thể hoặc các tổ chức khác, nó thường được gọi là một quỹ hưu trí. Được điều hành bởi một trung gian tài chính và được quản lý bởi các nhà quản lý quỹ chuyên nghiệp thay mặt cho một công ty và nhân viên của mình, các quỹ hưu trí kiểm soát lượng vốn tương đối lớn và đại diện cho các nhà đầu tư tổ chức lớn nhất ở nhiều quốc gia; hành động của họ có thể thống trị thị trường chứng khoán mà họ được đầu tư. Quỹ hưu trí thường được miễn thuế lãi vốn. Thu nhập trên danh mục đầu tư của họ được hoãn thuế hoặc miễn thuế.
Ưu điểm và nhược điểm
Một quỹ hưu trí cung cấp một lợi ích cố định, đặt trước cho người lao động khi nghỉ hưu, giúp người lao động lập kế hoạch chi tiêu trong tương lai của họ. Người sử dụng lao động đóng góp nhiều nhất và không thể giảm hồi tố lợi ích quỹ hưu trí. Đóng góp tự nguyện của nhân viên cũng có thể được cho phép. Vì lợi ích không phụ thuộc vào lợi nhuận tài sản, lợi ích vẫn ổn định trong điều kiện kinh tế thay đổi. Các doanh nghiệp có thể đóng góp nhiều tiền hơn cho quỹ hưu trí và khấu trừ nhiều hơn từ thuế của họ so với kế hoạch đóng góp được xác định.
Một quỹ hưu trí giúp trợ cấp cho nghỉ hưu sớm để thúc đẩy các chiến lược kinh doanh cụ thể. Tuy nhiên, một kế hoạch hưu trí phức tạp và tốn kém hơn để thiết lập và duy trì so với các kế hoạch hưu trí khác. Nhân viên không có quyền kiểm soát quyết định đầu tư. Ngoài ra, thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng nếu yêu cầu đóng góp tối thiểu không được thỏa mãn hoặc nếu đóng góp vượt mức được thực hiện cho kế hoạch.
Xuất chi của một nhân viên phụ thuộc vào mức lương và thời gian làm việc của anh ta với công ty. Không có khoản vay hoặc rút tiền sớm có sẵn từ một quỹ hưu trí. Phân phối tại chức không được phép cho người tham gia trước 62 tuổi. Nghỉ hưu sớm thường dẫn đến khoản thanh toán hàng tháng nhỏ hơn.
Hàng tháng hoặc tổng số hàng tháng?
Với gói lợi ích được xác định, bạn thường có hai lựa chọn khi phân phối: thanh toán định kỳ (thường là hàng tháng) cho phần còn lại của cuộc đời hoặc phân phối một lần. Một số kế hoạch cho phép bạn thực hiện cả hai, tức là lấy ra một số tiền trong một lần, và sử dụng phần còn lại để tạo các khoản thanh toán định kỳ. Trong mọi trường hợp, có thể sẽ có thời hạn mà bạn phải quyết định và quyết định của bạn sẽ là quyết định cuối cùng.
Có một số điều cần xem xét khi lựa chọn giữa một niên kim hàng tháng và một lần gộp.
Hàng năm
Các khoản thanh toán niên kim hàng tháng thường được cung cấp dưới dạng một niên kim một lần duy nhất cho bạn trong suốt phần còn lại của cuộc đời của bạn hoặc như một niên kim chung và sống sót cho bạn và vợ / chồng của bạn. Người sau trả một khoản tiền ít hơn mỗi tháng (thường là 10% ít hơn), nhưng các khoản thanh toán vẫn tiếp tục sau khi bạn qua đời cho đến khi người phối ngẫu sống sót qua đời.
Một số người quyết định thực hiện niên kim một đời, chọn mua toàn bộ cuộc sống hoặc các loại chính sách bảo hiểm nhân thọ khác để cung cấp thu nhập cho người phối ngẫu còn sống. Khi nhân viên qua đời, tiền lương hưu dừng lại; tuy nhiên, người phối ngẫu sau đó nhận được khoản thanh toán trợ cấp tử vong lớn (miễn thuế) có thể được đầu tư và sử dụng để thay thế cho khoản thanh toán lương hưu chịu thuế đã chấm dứt. Chiến lược này, đi theo tối đa hóa mức lương hưu nghe có vẻ lạ mắt, có thể không phải là ý tưởng tồi nếu chi phí bảo hiểm thấp hơn chênh lệch giữa các khoản chi trả chung và sống sót. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, chi phí vượt xa lợi ích.
Quỹ hưu trí của bạn có thể hết tiền? Về mặt lý thuyết, vâng. Nhưng nếu quỹ hưu trí của bạn không có đủ tiền để trả cho bạn những gì nó nợ bạn, Công ty bảo đảm quyền lợi hưu trí (PBGC) có thể trả một phần tiền lãi hàng năm của bạn, đến giới hạn được xác định hợp pháp. Đối với năm 2019, lợi ích PBGC tối đa hàng năm cho một người nghỉ hưu 65 tuổi là $ 67, 295. Tất nhiên, các khoản thanh toán PBGC có thể không nhiều như bạn đã nhận được từ kế hoạch lương hưu ban đầu của mình.
Hàng năm thường xuất chi theo tỷ lệ cố định. Họ có thể hoặc không bao gồm bảo vệ lạm phát. Nếu không, số tiền bạn nhận được được đặt từ khi nghỉ hưu. Điều này có thể làm giảm giá trị thực của các khoản thanh toán của bạn mỗi năm, tùy thuộc vào chi phí sinh hoạt. Và vì nó hiếm khi đi xuống, nhiều người về hưu thích lấy tiền của họ một lần.
Tổng hợp
Về nhược điểm: Không có thu nhập trọn đời được đảm bảo, như với một niên kim. Tùy thuộc vào bạn để kiếm tiền cuối cùng. Và, trừ khi bạn chuyển số tiền gộp vào IRA hoặc các tài khoản được bảo thuế khác, toàn bộ số tiền sẽ bị đánh thuế ngay lập tức và có thể đẩy bạn vào một khung thuế cao hơn.
Nếu kế hoạch lợi ích được xác định của bạn là với một chủ lao động trong khu vực công, phân phối gộp của bạn chỉ có thể bằng với đóng góp của bạn. Với một chủ lao động trong khu vực tư nhân, tổng số thường là giá trị hiện tại của niên kim (hay chính xác hơn là tổng số thanh toán niên kim dự kiến trọn đời của bạn được chiết khấu cho đô la ngày nay) . Tất nhiên, bạn luôn có thể sử dụng phân phối gộp một lần để tự mua một niên kim ngay lập tức, điều này có thể cung cấp một dòng thu nhập hàng tháng, bao gồm cả bảo vệ lạm phát. Tuy nhiên, với tư cách là một người mua cá nhân, dòng thu nhập của bạn có thể sẽ không lớn như với một khoản tiền lãi từ quỹ hưu trí được xác định ban đầu của bạn.
Lợi nhuận nào nhiều tiền hơn?
Chỉ với một vài giả định và một lượng toán nhỏ, bạn có thể xác định lựa chọn nào mang lại khoản thanh toán tiền mặt lớn nhất.
Tất nhiên, bạn biết giá trị hiện tại của khoản thanh toán một lần. Nhưng để tìm ra điều nào có ý nghĩa tài chính tốt hơn, bạn cần ước tính giá trị hiện tại của các khoản thanh toán niên kim. Để tìm ra mức chiết khấu hoặc lãi suất dự kiến trong tương lai cho các khoản thanh toán niên kim, hãy nghĩ về cách bạn có thể đầu tư khoản thanh toán một lần và sau đó sử dụng mức lãi suất đó để chiết khấu cho các khoản thanh toán niên kim. Một cách tiếp cận hợp lý để chọn "tỷ lệ chiết khấu" sẽ là giả định rằng người nhận một lần đầu tư khoản thanh toán vào danh mục đầu tư đa dạng gồm 60% đầu tư vốn cổ phần và 40% đầu tư trái phiếu. Sử dụng trung bình lịch sử là 9% cho cổ phiếu và 5% cho trái phiếu, tỷ lệ chiết khấu sẽ là 7, 40%.
Hãy tưởng tượng rằng Sarah đã được cung cấp 80.000 đô la ngày hôm nay hoặc 10.000 đô la mỗi năm trong 10 năm tiếp theo. Nhìn bề ngoài, sự lựa chọn có vẻ rõ ràng: 80.000 đô la so với 100.000 đô la (10.000 đô la x 10 năm): Lấy niên kim.
Nhưng sự lựa chọn bị ảnh hưởng bởi lợi nhuận dự kiến (hoặc tỷ lệ chiết khấu) mà Sarah dự kiến sẽ nhận được trên $ 80.000 trong vòng 10 năm tới. Sử dụng tỷ lệ chiết khấu 7, 40%, được tính ở trên, các khoản thanh toán niên kim trị giá $ 68, 955, 33 khi được chiết khấu cho đến hiện tại, trong khi khoản thanh toán một lần hiện nay là $ 80.000. Vì 80.000 đô la lớn hơn 68.955, 33 đô la, Sarah sẽ thực hiện thanh toán một lần.
Các yếu tố quyết định khác
Có những yếu tố cơ bản khác mà hầu như luôn phải được xem xét trong bất kỳ phân tích tối đa hóa lương hưu nào. Các biến này bao gồm:
- Tuổi của bạn: Một người chấp nhận một khoản tiền ở tuổi 50 rõ ràng là có nhiều rủi ro hơn so với người nhận được lời đề nghị tương tự ở tuổi 67. Khách hàng trẻ tuổi phải đối mặt với mức độ không chắc chắn cao hơn so với người lớn tuổi, cả về tài chính và theo những cách khác. Sức khỏe hiện tại của bạn và tuổi thọ dự kiến: Nếu lịch sử gia đình của bạn cho thấy một mô hình của những người đi trước chết vì nguyên nhân tự nhiên vào cuối thập niên 60 hoặc đầu thập niên 70, thì một khoản thanh toán một lần có thể là cách tốt nhất. Ngược lại, một người nào đó được dự đoán sẽ sống đến 90 tuổi sẽ thường xuyên đi ra ngoài bằng cách nhận lương hưu. Hãy nhớ rằng hầu hết các khoản thanh toán một lần được tính dựa trên tuổi thọ được biểu đồ, vì vậy những người sống qua tuổi dự kiến của họ, ít nhất là về mặt toán học, có khả năng đánh bại khoản thanh toán một lần. Bạn cũng có thể xem xét liệu các lợi ích bảo hiểm y tế có được gắn với các khoản thanh toán lương hưu theo bất kỳ cách nào. Tình hình tài chính hiện tại của bạn: Nếu bạn đang ở trong tình trạng khó khăn về tài chính, thì khoản thanh toán một lần có thể là cần thiết. Khung thuế của bạn cũng có thể là một xem xét quan trọng; nếu bạn đang ở trong một trong những khung thuế cận biên hàng đầu, thì hóa đơn của chú Sam trong khoản thanh toán một lần có thể là một vụ giết người. Và nếu bạn phải chịu một số lượng lớn nghĩa vụ lãi suất cao, có thể khôn ngoan hơn khi chỉ cần lấy một khoản tiền để trả tất cả các khoản nợ thay vì tiếp tục trả lãi cho tất cả các khoản thế chấp, vay mua ô tô, thẻ tín dụng, các khoản vay sinh viên, và các khoản nợ tiêu dùng khác trong nhiều năm tới. Khoản thanh toán một lần cũng có thể là một ý tưởng tốt cho những người có ý định tiếp tục làm việc tại một công ty khác và có thể chuyển số tiền này vào kế hoạch mới của họ hoặc cho những người đã trì hoãn An sinh xã hội cho đến tuổi muộn hơn và có thể tính đến mức cao hơn mức thu nhập được đảm bảo từ đó. Lợi nhuận dự kiến cho danh mục đầu tư của khách hàng từ khoản đầu tư một lần: Nếu bạn cảm thấy tự tin danh mục đầu tư của bạn sẽ có thể tạo ra lợi nhuận đầu tư sẽ xấp xỉ tổng số tiền có thể nhận được từ lương hưu, thì tổng số có thể là cách đi. Tất nhiên, bạn cần sử dụng hệ số thanh toán hợp lý ở đây, chẳng hạn như 3% và đừng quên tính đến rủi ro giải ngân trong các tính toán của bạn. Các điều kiện thị trường và lãi suất hiện tại rõ ràng cũng sẽ đóng một vai trò và danh mục đầu tư được sử dụng phải nằm trong các thông số về khả năng chịu rủi ro, thời gian và mục tiêu đầu tư cụ thể của bạn. An toàn: Nếu bạn có khả năng chịu rủi ro thấp, thích kỷ luật về thu nhập được điều chỉnh hoặc đơn giản là không cảm thấy thoải mái khi quản lý số tiền lớn, thì thanh toán niên kim có lẽ là lựa chọn tốt hơn vì đó là cách đặt cược an toàn hơn. Trong trường hợp kế hoạch của công ty bị phá sản, cùng với sự bảo vệ của PBGC, các quỹ tái bảo hiểm nhà nước thường bước vào để bồi thường cho tất cả các khách hàng của một hãng vận chuyển mất khả năng lên tới hai hoặc ba trăm nghìn đô la. Chi phí bảo hiểm nhân thọ: Nếu bạn có sức khỏe tương đối tốt, thì việc mua một chính sách bảo hiểm nhân thọ toàn cầu có chỉ số cạnh tranh có thể bù đắp một cách hiệu quả việc mất thu nhập lương hưu trong tương lai và vẫn để lại một khoản lớn để sử dụng cho những việc khác. Loại chính sách này cũng có thể mang theo những người có lợi ích tăng tốc có thể giúp trang trải chi phí cho bệnh hiểm nghèo, giai đoạn cuối hoặc bệnh mãn tính hoặc chăm sóc tại nhà điều dưỡng. Tuy nhiên, nếu bạn không được bảo hiểm về mặt y tế, thì lương hưu có thể là con đường an toàn hơn. Bảo vệ lạm phát: Một lựa chọn chi trả lương hưu cung cấp mức tăng chi phí sinh hoạt mỗi năm có giá trị hơn nhiều so với một lựa chọn không. Sức mua từ lương hưu không có tính năng này sẽ giảm dần theo thời gian, vì vậy những người chọn con đường này cần phải chuẩn bị để giảm mức sống của họ trong tương lai hoặc nếu không thì bổ sung thu nhập từ các nguồn khác. Cân nhắc kế hoạch bất động sản: Nếu bạn muốn để lại một di sản cho trẻ em hoặc những người thừa kế khác, thì một niên kim đã hết. Các khoản thanh toán từ các kế hoạch này luôn chấm dứt sau cái chết của người về hưu hoặc người phối ngẫu, nếu một lựa chọn lợi ích vợ chồng được bầu. Nếu khoản chi trả lương hưu rõ ràng là lựa chọn tốt hơn, thì một phần thu nhập đó sẽ được chuyển vào chính sách bảo hiểm nhân thọ hoặc cung cấp nội dung của tài khoản ủy thác.
Kế hoạch đóng góp được xác định
Với một kế hoạch đóng góp được xác định, bạn có một số lựa chọn khi đến lúc đóng cánh cửa văn phòng đó.
- Rời khỏi: Bạn chỉ có thể để lại kế hoạch nguyên vẹn và tiền của bạn ở đâu. Trên thực tế, bạn có thể tìm thấy công ty khuyến khích bạn làm như vậy. Nếu vậy, tài sản của bạn sẽ tiếp tục tăng chậm thuế cho đến khi bạn lấy chúng ra. Theo quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc của IRS, bạn phải bắt đầu rút tiền sau khi đến tuổi 70. Tuy nhiên, có thể có ngoại lệ, nếu bạn vẫn được công ty tuyển dụng trong một số khả năng. Trả góp: Nếu chương trình của bạn cho phép, bạn có thể tạo ra một luồng thu nhập, sử dụng các khoản thanh toán trả góp hoặc một khoản thu nhập niên kim sắp xếp một cách sắp xếp tiền lương cho chính mình trong suốt phần còn lại của cuộc đời nghỉ hưu. Nếu bạn thông báo, hãy nhớ rằng các chi phí liên quan có thể cao hơn so với IRA. Cuộn qua: Bạn có thể cuộn lại số tiền 401 (k) của mình sang IRA truyền thống, nơi tài sản của bạn sẽ tiếp tục tăng chậm thuế. Một lợi thế của việc này là bạn có thể sẽ có nhiều lựa chọn đầu tư hơn. Sau đó, bạn có thể chuyển đổi một số hoặc tất cả IRA truyền thống sang Roth IRA. Bạn cũng có thể cuộn trực tiếp 401 (k) của mình vào một IR IR. Trong cả hai trường hợp, mặc dù bạn sẽ trả thuế cho số tiền bạn chuyển đổi trong năm đó, tất cả các lần rút tiền tiếp theo từ Roth IRA sẽ được miễn thuế. Ngoài ra, bạn không bắt buộc phải rút tiền từ Roth IRA ở tuổi 70½ hoặc trên thực tế, vào bất kỳ thời điểm nào khác trong cuộc sống của bạn. Sum-Sum: Như với một kế hoạch lợi ích được xác định, bạn có thể lấy tiền của mình một lần. Bạn có thể tự đầu tư hoặc thanh toán hóa đơn, sau khi trả thuế cho việc phân phối. Hãy nhớ rằng, phân phối gộp một lần có thể đưa bạn vào khung thuế cao hơn, tùy thuộc vào quy mô phân phối.
