Một kế hoạch bất động được xây dựng tốt đảm bảo rằng tài sản của một người sẽ được chuyển thuận lợi cho những người thụ hưởng đã chọn của họ, sau khi một người qua đời. Việc không có kế hoạch bất động sản có thể dẫn đến xung đột gia đình, gánh nặng thuế cao hơn và chi phí quản chế cắt cổ. Mặc dù ý chí đơn giản là một thành phần thiết yếu cho quy trình lập kế hoạch bất động sản, các kế hoạch tinh vi cũng nên bao gồm việc sử dụng một hoặc nhiều tín thác.
Bài viết này phác thảo các loại tín thác phổ biến nhất, cùng với các đặc điểm và lợi ích xác định của chúng.
Chìa khóa chính
- Một kế hoạch bất động sản được xây dựng tốt luôn luôn liên quan đến việc kết hợp một ý chí đơn giản với việc tạo ra một sự tin tưởng được thiết kế chu đáo, để đảm bảo tài sản của một nhà hảo tâm được chuyển giao liền mạch cho những người thân yêu của họ. Điều đó có thể được định nghĩa rộng rãi là "có thể hủy bỏ", nghĩa là họ có thể hủy bỏ có thể được sửa đổi trong những năm tài trợ còn sống và "không thể hủy ngang", có nghĩa là họ không thể bị thay đổi hoặc thu hồi. Các thực thể thường phải trả thuế riêng, và do đó phải có được số nhận dạng liên bang và nộp tờ khai hàng năm.
Đặc điểm cơ bản của tín thác
Một ủy thác là một tài khoản được quản lý bởi một người hoặc tổ chức, vì lợi ích của người khác. Một ủy thác chứa các yếu tố sau:
- Nhà tài trợ: Đôi khi được gọi là người định cư hoặc người ủy thác , nhà tài trợ đề cập đến cá nhân tạo ra sự tin cậy và có thẩm quyền pháp lý để chuyển tài sản vào đó.Trustee: Đây là một cá nhân hoặc tổ chức quản lý tài sản hoặc tài sản vì lợi ích của bên thứ ba, bằng cách tạm thời nắm giữ tài sản, nhưng không có quyền sở hữu trực tiếp của nó. Người ủy thác có trách nhiệm ủy thác để hoạt động vì lợi ích tốt nhất của người cấp và người thụ hưởng, và phải trung thành thực hiện các nhiệm vụ được nêu trong tài liệu ủy thác. Do đó, điều cực kỳ quan trọng là chỉ bổ nhiệm những người đáng tin cậy vào vị trí này. Người thụ hưởng: Đây là bên hưởng lợi từ sự tin tưởng. Có thể có một số người thụ hưởng cho cùng một sự tin tưởng - mỗi người trong số họ có thể được hưởng một lượng tài sản khác nhau. Tài sản: Điều này đề cập đến tài sản được giữ trong ủy thác và có thể bao gồm tiền mặt, chứng khoán, bất động sản, trang sức, ô tô và tác phẩm nghệ thuật. Đôi khi được gọi là "hiệu trưởng" hoặc "kho", tài sản đó có thể được chuyển vào ủy thác trong khi người cấp vẫn còn sống, thông qua ủy thác sống. Ngoài ra, tài sản có thể được chuyển vào một ủy thác di chúc sau khi người cấp quyền qua đời, theo sự ủy thác của di chúc. Tín thác có thể thay đổi: Loại tín thác này có thể được thay đổi nhiều lần như mong muốn, trong những năm sống của người cấp. niềm tin không bao giờ có thể bị thay đổi, sửa đổi hoặc thu hồi.Taxes: Nói chung, mỗi tín thác phải trả thuế riêng, và do đó phải có được một số nhận dạng liên bang và nộp tờ khai hàng năm. Một số tín thác sống sử dụng mã số thuế của người cấp.
Các loại tín thác phổ biến
Dưới đây là các loại tín thác phổ biến nhất:
Tin tưởng sinh hoạt
Một ủy thác sống thường được tạo ra bởi người cấp, trong suốt thời gian của người cấp, thông qua việc chuyển nhượng tài sản cho người được ủy thác. Nhà tài trợ thường giữ quyền thay đổi hoặc thu hồi lòng tin. Nhưng sau khi người cấp quyền qua đời, niềm tin này trở nên không thể hủy bỏ và có thể không còn được thay đổi. Với những chiếc xe này, những người được ủy thác phải tuân theo các quy tắc được mô tả trong các tài liệu tạo, liên quan đến việc phân phối tài sản và thanh toán thuế.
Tín thác sống cung cấp những lợi thế sau:
- Các điều khoản chăm sóc sức khỏe / cuối đời mà nhà tài trợ mong muốn Bảo vệ chống lại sự bất lực của người cấp và người thụ hưởng Việc loại bỏ hoặc giảm bớt sự chậm trễ và chi phí chứng thực dễ dàng Sự kế thừa của người được ủy thác
Sống tin tưởng có những hạn chế sau:
- Tiêu đề tài sản: Trong một số trường hợp, một loại tài sản bất động sản nên được loại trừ khỏi một ủy thác. Ví dụ, tại các tiểu bang như Florida, nhà ở chính được bảo vệ khỏi các chủ nợ bằng cách "miễn nhà ở", nhưng nếu nơi cư trú chính được đặt niềm tin, chủ nhà có thể từ bỏ sự bảo vệ của chủ nợ. Trong những trường hợp như vậy, một khoản tiền đổ có thể được sử dụng để phối hợp chuyển giao tài sản thành một ủy thác, sau khi người cấp quyền qua đời. Tín dụng tuyên bố: Một ủy thác sống thường không bảo vệ khỏi các khiếu nại của chủ nợ, bởi vì người cấp tín nhiệm được coi là chủ sở hữu của tài sản ủy thác, do thực tế là người cấp có thể thu hồi ủy thác bất cứ lúc nào. Thuế: Tất cả thu nhập từ ủy thác đều phải chịu thuế cho tờ khai thuế cá nhân của người cấp, như thể tài sản chưa bao giờ chuyển giao cho ủy thác.
Tín thác di chúc
Một ủy thác di chúc, đôi khi được gọi là "ủy thác theo ý muốn", được tạo ra bởi một di chúc sau khi người cấp quyền qua đời. Loại tín thác này có thể thực hiện các mục tiêu lập kế hoạch bất động sản sau đây:
- Giữ gìn tài sản cho con từ một cuộc hôn nhân trước Bảo vệ tương lai tài chính của vợ hoặc chồng bằng cách cung cấp thu nhập trọn đời Đảm bảo rằng những người thụ hưởng có nhu cầu đặc biệt sẽ được chăm sóc từ thiện
Ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang
Một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang (ILIT) là một phần không thể thiếu trong kế hoạch bất động sản của một gia đình giàu có. Chính phủ liên bang hiện đang cho các cá nhân miễn thuế bất động sản trị giá 2 triệu đô la. Nhưng bất kỳ phần nào của bất động sản trên số tiền đó có thể bị đánh thuế cao tới 45%. Vì vậy, đối với các bất động sản có chứa hơn 2 triệu đô la loại trừ áp dụng, bảo hiểm nhân thọ có thể là một công cụ vô giá trong bộ quy hoạch bất động sản. ILIT cung cấp cho người cấp quyền một cách tiếp cận lập kế hoạch linh hoạt và kỹ thuật tiết kiệm thuế bằng cách cho phép loại trừ tiền bảo hiểm nhân thọ từ cả tài sản của người phối ngẫu đầu tiên chết và từ tài sản của người phối ngẫu còn sống.
ILIT được tài trợ với chính sách bảo hiểm nhân thọ, trong đó niềm tin trở thành cả chủ sở hữu và người thụ hưởng chính sách, nhưng những người thừa kế của người cấp có thể vẫn là người thụ hưởng của chính ủy thác. Để kế hoạch này có hiệu lực, nhà tài trợ phải sống ba năm kể từ thời điểm chuyển giao chính sách, nếu không, số tiền thu được từ chính sách sẽ không được loại trừ khỏi di sản của nhà tài trợ.
Niềm tin còn lại từ thiện
Một ủy thác còn lại từ thiện (CRT) là một công cụ lập kế hoạch bất động sản hiệu quả dành cho bất kỳ ai nắm giữ tài sản được đánh giá cao với cơ sở thấp, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc bất động sản. Tài trợ cho sự tin tưởng này bằng các tài sản được đánh giá cao cho phép các nhà tài trợ bán tài sản mà không phải chịu thuế lãi vốn.
Đủ tiêu chuẩn trong nước
Sự tin tưởng đặc biệt này cho phép vợ hoặc chồng không phải là công dân được hưởng lợi từ việc khấu trừ hôn nhân thường dành cho các cặp vợ chồng khác.
Điểm mấu chốt
Kế hoạch bất động sản là một quá trình phức tạp đòi hỏi sự giám sát chuyên nghiệp, để đảm bảo rằng những người thân yêu của bạn được chăm sóc sau khi bạn qua đời. Một sự tin tưởng có thể đi một chặng đường dài trong việc thực hiện mong muốn của bạn một cách hiệu quả.
