Người tham gia chương trình là gì?
Một người tham gia chương trình hoặc đóng góp vào một chương trình hưu trí hoặc đang ở trong một vị trí để nhận các khoản thanh toán lợi ích từ kế hoạch. Nó bao gồm một người đã nghỉ hưu nhận phân phối từ một chương trình hưu trí, hoặc một người thụ hưởng hoặc người phụ thuộc được đặt tên bởi một thành viên đóng góp.
Người tham gia kế hoạch phá vỡ
Người tham gia chương trình có quyền nhận các khoản thanh toán lợi ích từ chương trình lương hưu, cho dù đó là lợi ích xác định hay kế hoạch lương hưu đóng góp xác định, miễn là các yêu cầu trong hợp đồng của kế hoạch đã được đáp ứng. Theo hầu hết các chương trình hưu trí lợi ích được xác định, thành viên được yêu cầu hoàn thành số năm hoặc dịch vụ tối thiểu để đủ điều kiện hưởng lương hưu tối đa cho phép. Định nghĩa luật thuế của "người tham gia tích cực" đối với kế hoạch của công ty có thể bao gồm nhân viên không tham gia vào kế hoạch của người sử dụng lao động.
Kế hoạch hưu trí cho người tham gia
Kế hoạch lương hưu là một kế hoạch nghỉ hưu đòi hỏi người sử dụng lao động phải đóng góp vào một quỹ tiền dành riêng cho lợi ích tương lai của người lao động. Nhóm quỹ được đầu tư thay mặt nhân viên và thu nhập từ các khoản đầu tư tạo ra thu nhập cho người lao động khi nghỉ hưu.
Ngoài các khoản đóng góp bắt buộc của chủ nhân, một số chương trình hưu trí có thành phần đầu tư tự nguyện. Một kế hoạch lương hưu có thể cho phép một công nhân đóng góp một phần thu nhập hiện tại của anh ta từ tiền lương vào một kế hoạch đầu tư để giúp quỹ hưu trí. Chủ lao động cũng có thể phù hợp với một phần đóng góp hàng năm của công nhân, lên đến một tỷ lệ phần trăm hoặc đô la cụ thể. Theo cách nói chung, kế hoạch lương hưu thường có nghĩa là kế hoạch lợi ích được xác định truyền thống hơn, với một khoản thanh toán được thiết lập, được tài trợ và kiểm soát hoàn toàn bởi người sử dụng lao động. Một số công ty cung cấp cả hai loại kế hoạch. Họ thậm chí còn cho phép nhân viên chuyển số dư 401k vào các kế hoạch lợi ích đã xác định của họ. Một biến thể khác là kế hoạch lương hưu trả khi bạn đi. Được thiết lập bởi chủ lao động, những người này có xu hướng được tài trợ hoàn toàn bởi nhân viên, người có thể lựa chọn các khoản khấu trừ lương hoặc đóng góp một lần, thường không được phép trong các kế hoạch 401k. Mặt khác, chúng tương tự như kế hoạch 401k, ngoại trừ việc chúng thường không cung cấp đóng góp phù hợp với công ty.
Quỹ hưu trí
Khi một kế hoạch lợi ích xác định được tạo thành từ các khoản đóng góp gộp từ các chủ lao động, đoàn thể hoặc các tổ chức khác, nó thường được gọi là một quỹ hưu trí. Được điều hành bởi một trung gian tài chính và được quản lý bởi các nhà quản lý quỹ chuyên nghiệp thay mặt cho một công ty và nhân viên của mình, các quỹ hưu trí kiểm soát lượng vốn tương đối lớn và đại diện cho các nhà đầu tư tổ chức lớn nhất ở nhiều quốc gia. Hành động của họ có thể thống trị thị trường chứng khoán mà họ được đầu tư. Quỹ hưu trí thường được miễn thuế lãi vốn. Thu nhập trên danh mục đầu tư của họ được hoãn thuế hoặc miễn thuế.
