Nhà tài trợ kế hoạch là gì?
Một nhà tài trợ kế hoạch là một bên được chỉ định, thường là một công ty hoặc chủ lao động, tổ chức một chương trình chăm sóc sức khỏe hoặc nghỉ hưu, chẳng hạn như 401 (k), vì lợi ích của nhân viên của tổ chức. Trách nhiệm của nhà tài trợ kế hoạch bao gồm xác định các tham số thành viên, lựa chọn đầu tư và trong một số trường hợp, cung cấp các khoản thanh toán đóng góp dưới dạng tiền mặt và / hoặc cổ phiếu.
Nhà tài trợ kế hoạch hoạt động như thế nào
Một số công ty cung cấp các kế hoạch tiết kiệm hưu trí, kế hoạch lương hưu hoặc chương trình sức khỏe cho nhân viên của họ như là một phần của chương trình phúc lợi nhân viên của họ. Các công ty này được gọi là nhà tài trợ kế hoạch. Chủ lao động thường là nhà tài trợ kế hoạch, nhưng các công đoàn và cơ quan chuyên môn cũng có thể là nhà tài trợ kế hoạch.
Chìa khóa chính
- Một nhà tài trợ kế hoạch nên cập nhật mọi thay đổi hàng năm đối với các chương trình hưu trí hoặc chăm sóc sức khỏe, bao gồm cả điều chỉnh chi phí sinh hoạt. Các nhà tài trợPlan thường thuê cố vấn đầu tư để đề xuất đầu tư hoặc hành động cho một hoặc nhiều kế hoạch nghỉ hưu. Thuê ngoài một số nhiệm vụ để lên kế hoạch cho quản trị viên, công ty ủy thác và cố vấn đầu tư. Quản trị viên kế hoạch chịu trách nhiệm quản lý công việc hàng ngày và các quyết định chiến lược liên quan đến kế hoạch nghỉ hưu của nhóm. Công ty ủy thác hoặc ủy thác cung cấp dịch vụ giám sát và giữ tài sản đầu tư thực tế trong một quỹ ủy thác cho người lao động.
Nhà tài trợ kế hoạch thực hiện và thiết lập một kế hoạch, xác định gói lợi ích, sửa đổi kế hoạch và chấm dứt kế hoạch. Tùy thuộc vào loại hưu trí hoặc chương trình sức khỏe dành cho nhân viên, đóng góp cho chương trình có thể được thực hiện bởi cả nhà tài trợ kế hoạch và nhân viên, một mình nhà tài trợ kế hoạch hoặc một mình nhân viên.
Các cá nhân và tổ chức cung cấp tư vấn đầu tư cho những người tham gia và nhà tài trợ kế hoạch nghỉ hưu phải tuân theo các tiêu chuẩn ủy thác do Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA) quy định.
Nhà tài trợ kế hoạch có trách nhiệm trả cho người lao động thu nhập hưu trí mà họ được hưởng từ kế hoạch. Thu nhập hưu trí có thể dựa trên hiệu suất của các khoản đầu tư trong kế hoạch, hoặc nó có thể là một khoản tiền được xác định trước dựa trên số tiền mà nhân viên đã đóng góp. Một nhân viên rời đi trước thời gian được giao chỉ có thể nhận được số tiền mà họ đã đóng góp cho chương trình, từ bỏ bất kỳ lợi ích nào mà chương trình hưu trí hoặc chương trình sức khỏe cung cấp.
Mặc dù một số nhà tài trợ kế hoạch đưa vấn đề vào tay họ và xử lý tất cả các quyết định đầu tư cho kế hoạch nghỉ hưu, nhưng phần lớn họ thuê ngoài việc quản lý tài sản trong kế hoạch cho một hoặc nhiều bên thứ ba. Bằng cách này, nhiều lựa chọn đầu tư được điều hành bởi các nhà quản lý tiền khác nhau có thể được cung cấp để phù hợp với các hồ sơ rủi ro khác nhau giữa các nhân viên của công ty.
Cân nhắc đặc biệt
Các nhà tài trợ kế hoạch phải đảm bảo rằng các cố vấn đầu tư quản lý các khoản đầu tư của kế hoạch tuân thủ các quy tắc Miễn trừ hợp đồng lợi ích tốt nhất (BICE) theo ERISA, bao gồm tư vấn đầu tư theo lợi ích tốt nhất của người tham gia kế hoạch, tính phí không quá bồi thường hợp lý, công khai các khoản phí, bồi thường và xung đột lợi ích vật chất liên quan đến khuyến nghị đầu tư của họ, v.v.
Trong các cơ sở mà nhà tài trợ kế hoạch cũng đóng vai trò là người quản lý kế hoạch, nhà tài trợ kế hoạch được cho là người ủy thác. Một ủy thác được yêu cầu đa dạng hóa các khoản đầu tư để giảm thiểu rủi ro tổn thất lớn; hành động theo các quy tắc điều chỉnh kế hoạch trừ khi các quy tắc không phù hợp với ERISA; chỉ hành động vì lợi ích của những người tham gia kế hoạch và người thụ hưởng của họ; và hành động với sự thận trọng, kỹ năng và sự siêng năng của một người thận trọng hành động trong khả năng tương tự.
