Một Annuity đủ điều kiện là gì?
Một niên kim đủ điều kiện là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được tài trợ bằng đô la trước thuế. Một niên kim không đủ điều kiện được tài trợ bằng đô la sau thuế. Để rõ ràng, thuật ngữ này xuất phát từ Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS). Bất kỳ kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện nào cũng là một trong đó thu nhập của nhà đầu tư được khấu trừ vào tổng thu nhập của người đó và không phải chịu thuế liên bang cho đến sau khi nghỉ hưu khi rút tiền. Đóng góp cho một kế hoạch không đủ điều kiện bị đánh thuế trong năm mà họ kiếm được.
Chìa khóa chính
- Đóng góp cho một niên kim đủ điều kiện là bằng đô la trước thuế. Thuế được hoãn cho đến khi rút tiền được thực hiện sau khi nghỉ hưu. Các khoản phân phối cho một niên kim không đủ điều kiện được tính bằng đô la sau thuế. Thuế được trả trong cùng năm đóng góp được thực hiện. "Đủ tiêu chuẩn" và "không đủ điều kiện" là các điều khoản của IRS. Một kế hoạch đủ điều kiện có một lợi ích thuế ngay lập tức.
Một Annuity là gì?
Hiểu về niên kim đủ điều kiện
Một khoản tiền gửi vào một niên kim đủ điều kiện được thực hiện mà không bị khấu trừ thuế. Điều đó có hiệu quả làm giảm thu nhập của người nộp thuế và các khoản nợ thuế trong năm đó. Không có khoản thuế nào sẽ được nợ đối với số tiền tích lũy trong tài khoản đủ điều kiện từ năm này qua năm khác miễn là không rút tiền.
Thuế đánh vào cả đóng góp của nhà đầu tư và lợi nhuận đầu tư đã tích lũy sẽ được nợ sau khi nhà đầu tư nghỉ hưu và bắt đầu nhận niên kim hoặc bất kỳ khoản rút tiền nào từ tài khoản.
Trong khi các phân phối từ một niên kim đủ điều kiện bị đánh thuế như thu nhập thông thường, các phân phối từ một niên kim không đủ điều kiện không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập nào đối với các khoản đóng góp. Thuế có thể được nợ trên lợi nhuận đầu tư, thường là một phần nhỏ hơn của tài khoản.
Không nợ thuế đối với tiền tích lũy trong tài khoản đủ điều kiện miễn là không rút tiền
Đó là một vấn đề tranh luận đó là tốt hơn. Kế hoạch không đủ điều kiện cung cấp triển vọng thu nhập miễn thuế sau khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, chương trình đủ điều kiện cung cấp tiết kiệm thuế ngay lập tức và một khoản nhỏ hơn đối với tiền lương mang về nhà trong những năm làm việc của người đó.
Các loại niên kim đủ tiêu chuẩn
Các niên kim đủ tiêu chuẩn thường được các nhà tuyển dụng thiết lập như một phần của kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ. Biến thể bao gồm kế hoạch lợi ích được xác định, kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) và 403 (b) và tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).
- Gói lợi ích được xác định là một phương tiện tiết kiệm cam kết cho công ty một khoản thanh toán cụ thể, cho dù là một lần hay trả góp hàng tháng, dựa trên lịch sử thu nhập của nhân viên. 401 (k) được thiết lập bởi một công ty vì lợi nhuận khen thưởng nhân viên của mình. Đạo luật AN NINH năm 2019 hiện cho phép các niên kim được đưa vào kế hoạch 401 (k). 403 (b) chủ yếu dành cho giáo viên và một số nhân viên công cộng cũng như công nhân tại các tổ chức được miễn thuế. IRA là kế hoạch tiết kiệm quen thuộc cho phép đóng góp trước thuế đến giới hạn hàng năm.
Một niên kim có thể là nếu nó đáp ứng các tiêu chí IRS nhất định và tuân theo các hướng dẫn quy định của nó. Nói chung, một niên kim không được sử dụng để tài trợ cho một kế hoạch hưu trí được ưu đãi thuế là một niên kim không đủ điều kiện.
Các quy tắc IRS khác về niên kim
Các niên kim không đủ điều kiện được mua sau ngày 13 tháng 8 năm 1982, bị đánh thuế theo giao thức "từ trước đến trước". Điều này có nghĩa là các khoản rút tiền đầu tiên được thực hiện bởi nhà đầu tư sẽ được lấy từ tiền lãi tích lũy, sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Khi tiền lãi đó đã bị đánh thuế hoàn toàn, tiền gốc hoặc phí bảo hiểm còn lại sẽ được miễn thuế. Tất cả các quy tắc chi phối các niên kim đủ điều kiện được đề cập trong Ấn phẩm 575, Thu nhập hưu trí và Thu nhập hàng năm của IRS.
