Một liên kết đủ điều kiện và người sống sót (QJSA) là gì?
Một niên kim chung và sống sót đủ điều kiện (QJSA) cung cấp một khoản thanh toán trọn đời cho một người vợ và người phối ngẫu, con hoặc người phụ thuộc từ một chương trình đủ điều kiện. Các quy tắc QJSA áp dụng cho các chương trình hưu trí mua tiền, các kế hoạch lợi ích được xác định và các lợi ích mục tiêu. Họ cũng có thể áp dụng cho các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và kế hoạch 401 (k) và 403 (b), nhưng chỉ khi được bầu theo kế hoạch.
Chìa khóa chính
- Một liên kết đủ điều kiện và người sống sót đủ điều kiện cung cấp các khoản thanh toán trọn đời cho vợ / chồng, con cái hoặc người phụ thuộc. QJSA thường yêu cầu ít nhất 50% tiền lãi còn sống. Nếu người tham gia có sức khỏe kém, QJSA có thể không phải là một khoản đầu tư tốt.
Hiểu một mối liên hệ đủ điều kiện và người sống sót (QJSA)
Tài liệu kế hoạch của chương trình QJSA đủ điều kiện thường cung cấp tỷ lệ phần trăm niên kim, nhưng yêu cầu chung là niên kim còn sống phải có ít nhất 50% và không quá 100% số tiền lãi hàng năm cho người tham gia. Nếu người tham gia chưa kết hôn, niên kim được trả cho tuổi thọ của người đó.
Theo Sở Thuế vụ (IRS), "một chương trình đủ điều kiện như kế hoạch lợi ích xác định, kế hoạch mua tiền hoặc kế hoạch lợi ích mục tiêu phải cung cấp QJSA cho tất cả những người tham gia kết hôn như một hình thức lợi ích duy nhất trừ khi người tham gia và vợ / chồng, nếu có, đồng ý bằng văn bản cho một hình thức thanh toán lợi ích khác. " Để biết thêm về các quy tắc QJSA, IRS cung cấp một trang thông tin. Các quy tắc quản lý QJSA có thể được tìm thấy trong Tiêu đề 26, Chương I, Chương A, Mục 1.401 (a) -20 trên Sổ đăng ký liên bang.
Đủ điều kiện chung và sống sót hàng năm: Các tính năng và cân nhắc
Biên niên sử chung và sống sót đủ điều kiện cho những người tham gia kết hôn có các tính năng sau đây.
- Các khoản thanh toán hưu trí được thực hiện theo định kỳ so với nghỉ hưu (chủ yếu là hàng tháng). Sau khi chết, chương trình sẽ thanh toán hàng tháng cho người phối ngẫu còn sống ít nhất 50% khoản thanh toán quyền lợi ban đầu.
Giống như nhiều niên kim, QJSA cung cấp lợi ích trọn đời cho người tham gia chính và người phối ngẫu thông qua các khoản thanh toán hàng tháng. Vì vậy, họ nên được xem xét trong bất kỳ kế hoạch tài chính và thu nhập hưu trí và chi phí. Một sản phẩm như vậy không phải chịu các khoản thanh toán giảm do hiệu suất thị trường chứng khoán kém. Phân phối QJSA, một khi được bắt đầu, không thể thay đổi.
Ngoài ra, phân phối ngoài thanh toán hàng tháng thông thường không được phép. Nếu người tham gia có sức khỏe kém, QJSA (giống như bất kỳ niên kim nào) có thể không phải là một khoản đầu tư tốt cho các tài sản cần có để tài trợ cho một phương tiện đầu tư như vậy. Thanh toán cũng có thể mất sức mua theo thời gian trừ khi được điều chỉnh tăng chi phí sinh hoạt.
Ví dụ đủ điều kiện chung và sống sót
Chương trình 401 (k) do một chủ nhân tài trợ cung cấp QJSA cung cấp thu nhập hưu trí hàng tháng $ 1.500 ở tuổi 65. Nó cũng cung cấp khoản trợ cấp hưu trí hàng tháng $ 1.000 cho người phối ngẫu khi cá nhân đó qua đời. Lợi ích đó được trả cho đến khi người phối ngẫu còn sống chết. Cá nhân có thể chọn nhận một khoản phân phối lợi ích một lần, nhưng chỉ khi có sự đồng ý bằng văn bản của người phối ngẫu của họ, được chứng kiến bởi một công chứng viên hoặc đại diện chương trình.
Một ngoại lệ là một chương trình có thể trả một khoản phân phối một lần cho người tham gia mà không cần xin phép trước (và người phối ngẫu của họ) nếu số tiền đó là 5.000 đô la trở xuống. Nếu một người tham gia ly hôn, họ có thể được yêu cầu đối xử với người phối ngẫu cũ của họ như một người phối ngẫu hiện tại như một phần của lệnh quan hệ trong nước đủ điều kiện hoặc theo các điều khoản của ly hôn. Nếu một người tham gia ly dị muốn thay đổi người thụ hưởng lợi ích của họ, họ sẽ phải liên hệ với quản trị viên chương trình.
