Quỹ cơ hội là gì?
Quỹ cơ hội là một phương tiện đầu tư được thiết kế để đầu tư vào bất động sản trong các lĩnh vực được gọi là "vùng cơ hội". Các khu vực cơ hội là các khu vực địa lý cụ thể được chỉ định là đau khổ về kinh tế. Ưu đãi thuế cho các khoản đầu tư vào các khu vực cơ hội bao gồm trì hoãn và có khả năng giảm thuế đối với lãi vốn.
Quỹ cơ hội giải thích
Các khu vực cơ hội đã được tạo ra như một phần của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 để khuyến khích đầu tư vào các cộng đồng thiếu thốn, thu nhập thấp và đau khổ. Để một cộng đồng được phân loại là một khu vực cơ hội, nó phải được chỉ định bởi nhà nước và sau đó được Bộ trưởng Bộ Tài chính Hoa Kỳ xác nhận, thông qua IRS.
Một quỹ đầu tư được tạo bởi một công ty hoặc đối tác có thể được chỉ định là một quỹ cơ hội đủ điều kiện bằng cách nộp mẫu IRS 8996 với tờ khai thuế thu nhập liên bang của họ. Sau khi được chỉ định, quỹ phải đầu tư ít nhất 90% tài sản của mình vào các khu vực cơ hội được chỉ định để được hưởng ưu đãi thuế.
Đầu tư vào thuộc tính vùng cơ hội
Các quỹ cơ hội phải thực hiện "những cải tiến đáng kể" cho các tài sản mà họ đầu tư. Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm định nghĩa những cải tiến đáng kể là đầu tư vào tài sản bằng với giá trị ban đầu được trả bởi quỹ. Chúng phải được thực hiện trong vòng 30 tháng. Ví dụ: nếu một tài sản được mua với giá 700.000 đô la, quỹ cơ hội có một cửa sổ 30 tháng để thực hiện các cải tiến trị giá ít nhất 700.000 đô la.
Một số loại hình kinh doanh không thể được đưa vào quỹ cơ hội, ngay cả khi chúng cư trú trong các khu vực cơ hội, bao gồm:
- Sân gôn Câu lạc bộ đếm tiền Các cửa hàng bán đồ gia dụng Tiện nghi trong bồn tắm Tiện nghi dành cho người khuyết tật hoặc các cơ sở khác được sử dụng để đánh bạc
Các nhà đầu tư có thể trì hoãn các khoản thanh toán thuế của họ đối với lợi nhuận của các khoản đầu tư trước nếu những khoản lãi đó được đầu tư vào một quỹ cơ hội đủ điều kiện trong vòng 180 ngày sau khi bán. Thuế sau đó được hoãn lại vào ngày đầu tư quỹ cơ hội được bán hoặc trao đổi, hoặc ngày 31 tháng 12 năm 2026 - tùy theo điều kiện nào đến trước.
Lợi thế về thuế của các quỹ cơ hội đủ điều kiện
Ngoài khả năng trì hoãn việc đánh thuế lợi nhuận trước đó, người tham gia càng nắm giữ khoản đầu tư quỹ cơ hội đủ điều kiện của họ, thì gánh nặng thuế của họ càng nhỏ.
- Nếu được giữ lâu hơn năm năm, các nhà đầu tư sẽ nhận được 10% loại trừ lợi nhuận hoãn lại cho khoản đầu tư của họ. Nếu một nhà đầu tư nắm giữ hơn bảy năm, họ sẽ nhận được loại trừ 15%. Sau 10 năm, nhà đầu tư không nợ thuế thu nhập liên bang đối với sự đánh giá cao của quỹ trước ngày bán.
Kể từ năm 2019, IRS và Kho bạc Hoa Kỳ vẫn đang điều chỉnh các quy tắc và quy định cụ thể để đầu tư và đánh thuế các quỹ cơ hội đủ điều kiện. Nhà đầu tư quan tâm tham gia nên tham khảo ý kiến chuyên gia đầu tư và thuế.
Nơi tìm các khu cơ hội đủ điều kiện
Các khu vực cơ hội hiện đang tồn tại ở tất cả 50 tiểu bang của Hoa Kỳ, cũng như Washington DC và năm vùng lãnh thổ của Hoa Kỳ. Để xem tất cả các khu vực cơ hội đủ điều kiện, tìm kiếm danh sách bên dưới hoặc truy cập Bộ Tài chính Hoa Kỳ để biết danh sách cập nhật nhất. Các khu được xác định theo số lượng tiểu bang, quận và điều tra dân số.
Để xác định số đường điều tra dân số của một địa chỉ cụ thể, hãy truy cập Trình mã hóa địa lý của Cục điều tra dân số Hoa Kỳ. Nhập địa chỉ bạn muốn tìm và chọn "ACS2015_C hiện" từ menu thả xuống của bộ dữ liệu có sẵn để tìm kiếm.
