Phân loại lại là gì
Phân loại lại thường được gọi là quá trình thay đổi một loại quỹ tương hỗ. Điều này có thể xảy ra khi một số yêu cầu đã được đáp ứng hoặc có thể do những thay đổi từ công ty quỹ tương hỗ. Trong hầu hết các trường hợp, phân loại lại không được coi là một sự kiện chịu thuế.
Phân loại lại BREAKING
Phân loại lại có thể được sử dụng trong cấu trúc quỹ tương hỗ mở. Nó cung cấp quỹ tương hỗ với một số tính linh hoạt để quản lý các tính năng của lớp chia sẻ. Nó cũng có thể cung cấp lợi ích cho các nhà đầu tư.
Chia sẻ chuyển đổi lớp
Trong các quỹ tương hỗ mở, quỹ thường phát hành nhiều loại cổ phần. Mỗi lớp chia sẻ được cấu trúc với phí và tải doanh số riêng. Một số công ty quỹ tương hỗ có thể cấu trúc một số cổ phần nhất định với các điều khoản phân loại lại dựa trên thời gian của họ. Cổ phiếu loại B thường được chuyển đổi thành cổ phiếu loại A sau một khoảng thời gian xác định.
Trong trường hợp cổ phiếu loại B, một nhà đầu tư có khả năng tránh được phí bán hàng và trả tỷ lệ chi phí thấp hơn sau khi chuyển đổi. Cổ phiếu loại B thường chỉ phải chịu phí bán hàng trả chậm mà giảm dần theo thời gian. Sau một khoảng thời gian xác định, những cổ phiếu này thường được chuyển đổi thành cổ phiếu loại A. Việc chuyển đổi là một sự kiện không chịu thuế và tỷ lệ chi phí loại cổ phiếu thường thấp hơn đối với cổ phiếu loại A, đây là một lợi ích bổ sung cho cổ đông.
Một số công ty quỹ có thể có một số yêu cầu nhất định kích hoạt phân loại lại lớp chia sẻ. Vanguard cung cấp một ví dụ với Cổ phiếu Đô đốc của họ, dành cho các cá nhân có giá trị ròng cao. Nếu một nhà đầu tư giảm dưới mức đầu tư tối thiểu, cổ phiếu của họ sẽ tự động được phân loại lại cho lớp Chia sẻ Nhà đầu tư của quỹ.
Các quỹ trong một gia đình quỹ có thể được phân loại lại do các đặc quyền trao đổi. Đặc quyền trao đổi cho phép các nhà đầu tư dễ dàng trao đổi các lớp chia sẻ trong một quỹ. Họ cũng có thể trao đổi cổ phiếu sang một quỹ mới trong các dịch vụ quỹ của công ty đầu tư.
Tái cấu trúc lớp học
Một số quỹ có thể chọn cơ cấu lại các lớp chia sẻ theo quyết định của họ. Điều này có thể xảy ra khi thay đổi hoạt động ảnh hưởng đến quỹ. Tái cấu trúc lớp chia sẻ cũng có thể là kết quả của nhu cầu. Một loại cổ phần nhất định có thể có nhu cầu thấp, khiến công ty quỹ hợp nhất nó với một loại cổ phần khác. Một công ty có thể tạo ra một lớp chia sẻ mới để phân loại lại đáp ứng nhu cầu từ một số loại khách hàng nhất định.
Phân loại lại khác
Các công ty có thể phân loại lại cổ tức đã trả có thể ảnh hưởng đến thuế của nhà đầu tư. Một công ty quỹ có thể chọn hợp nhất một quỹ do nhu cầu hoặc hiệu suất thấp. Loại phân loại lại này có thể tạo ra một sự kiện chịu thuế cho nhà đầu tư dựa trên giá chuyển đổi cổ phiếu khi sáp nhập với quỹ mới.
