Những gì được báo cáo nhưng không được giải quyết (RBNS)
Các khoản lỗ đã được báo cáo cho một công ty bảo hiểm, nhưng điều đó chưa được giải quyết vào cuối kỳ kế toán. Các tổn thất được báo cáo nhưng không được giải quyết (RBNS) được tính toán bằng cách sử dụng ước tính mức độ nghiêm trọng của tổn thất dựa trên thông tin có sẵn từ quy trình giải quyết khiếu nại.
BREAKING DOWN Báo cáo nhưng không được giải quyết (RBNS)
Tính toán báo cáo nhưng không giải quyết được tổn thất đòi hỏi sự hiểu biết về nơi yêu cầu bồi thường trong quá trình giải quyết. Tính toán là một ước tính dựa trên thông tin mà một công ty bảo hiểm có trong tay, bao gồm thông tin từ các tài liệu của tòa án. Độ chính xác của phép tính phụ thuộc vào loại tổn thất được giải quyết, với các yêu cầu phức tạp hơn sẽ khó ước tính hơn.
Số tiền mà một công ty bảo hiểm dự trữ để bù đắp tổn thất RBNS phụ thuộc vào quy định bảo hiểm của nhà nước. Ví dụ: các công ty bảo hiểm có thể được yêu cầu dành riêng giá trị trung bình cho một loại yêu cầu tương tự cho mỗi yêu cầu chưa được giải quyết.
Tổn thất RBNS khác với tổn thất phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR) ở chỗ trước đây đã được báo cáo cho công ty bảo hiểm, nhưng tương tự ở chỗ không được xử lý trong kỳ kế toán. Trong nhiều trường hợp, một chuyên gia tính toán có thể khó phân biệt được sự khác biệt giữa tổn thất IBNR và RBNS, tùy thuộc vào mô hình đang được sử dụng. Điều này là do các khiếu nại được phát triển khác nhau theo năm báo cáo và năm kế toán. Những tuyên bố này có thể được dự báo riêng.
Các công ty bảo hiểm tính toán các yêu cầu của họ và các tổn thất liên quan đến các yêu cầu đó bằng nhiều nguồn khác nhau. Chúng bao gồm các khoản nợ từ các hợp đồng mà họ đã thực hiện cũng như các hợp đồng mà họ đã nhượng lại cho các công ty tái bảo hiểm, các quy định của nhà nước, các ý kiến của tòa án liên quan đến khiếu nại và ước tính chuyên gia tính toán. Thông tin này áp dụng cho chi phí điều chỉnh tổn thất và chi phí khiếu nại.
Tầm quan trọng của các ước tính được báo cáo nhưng không được giải quyết (RBNS)
Ước tính dự trữ IBNR và RBNS là một trong những công việc quan trọng nhất mà một chuyên gia tính toán có trong một công ty bảo hiểm. Những ước tính này ảnh hưởng đến lợi nhuận của một công ty bảo hiểm và các ước tính xấu có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng. Nếu các chuyên gia tính toán quá mức, nó có thể dẫn đến công ty bảo hiểm có ít tiền hơn để đầu tư vào thị trường. Nó cũng có thể làm cho có vẻ như công ty không hoạt động tốt, điều này có thể dẫn đến việc họ tăng giá các sản phẩm bảo hiểm của họ. Nếu các chuyên gia tính toán dưới mức ước tính, có vẻ như công ty đang hoạt động tốt và họ có thể giảm giá. Điều này sẽ khiến họ trang bị không tốt cho các khiếu nại không lường trước từ các vụ tai nạn trong quá khứ, có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho công ty bảo hiểm. Trường hợp xấu nhất là họ mất khả năng thanh toán.
