Các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện và các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) cho bạn cơ hội tiết kiệm để nghỉ hưu trên cơ sở được ưu đãi về thuế. Thu nhập từ các khoản đóng góp tăng thuế hoãn lại hoặc miễn thuế cho Roth IRAs và Roth 401 (k) s. Khi nói đến thời gian thuế, hãy chắc chắn rằng bạn được cập nhật với tất cả các yêu cầu.
Xem thời hạn đóng góp
Bạn có thời hạn nộp thuế (ngày 15 tháng 4 năm 2020 cho năm thuế 2019) để đóng góp cho IRA hoặc Roth IRA. Bạn không có thêm thời gian để đóng góp IRA, ngay cả khi bạn có được gia hạn nộp đơn cho tờ khai thuế của mình.
Tuy nhiên, nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp, bạn có thể đóng góp cho một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện cho đến ngày đáo hạn kéo dài của bạn (ví dụ: ngày 15 tháng 10 năm 2020, cho khoản đóng góp năm 2019), miễn là kế hoạch được thực hiện vào ngày 12 tháng 12. 31, 2019 (bạn đã ký giấy tờ trước ngày đó). Nếu bạn không làm như vậy, bạn vẫn có thể thiết lập và cấp vốn cho IRP SEP trước ngày hết hạn trả lại.
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA, cung cấp các lợi thế về thuế, chẳng hạn như thu nhập tích lũy trên cơ sở hoãn thuế. Đóng góp của kế hoạch hợp lệ phải được thực hiện theo thời hạn cụ thể. Ví dụ: các khoản đóng góp của IRA phải được thực hiện vào cuối mùa khai thuế vào tháng Tư. Thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn có thể giới hạn các khoản đóng góp của bạn cho IRA nếu bạn tham gia vào một kế hoạch đủ điều kiện khác. Những người tham gia tài khoản hưu trí hợp lệ từ 70½ tuổi trở lên có thể được yêu cầu lấy phân phối tối thiểu cần thiết từ kế hoạch đủ điều kiện của họ hàng năm.
Sử dụng tiền hoàn thuế cho các khoản đóng góp
Nếu bạn còn nợ tiền hoàn thuế, bạn có thể áp dụng khoản đóng góp đó cho IRA hoặc Roth IRA. Điều này có thể cho năm 2019 nếu bạn nộp tờ khai thuế kịp thời để IRS gửi tiền cho người giám sát / ủy thác tài khoản của bạn; hãy chắc chắn thông báo cho người giám sát / người ủy thác của bạn rằng bạn muốn tiền được áp dụng cho năm 2019. Sử dụng Biểu mẫu 8888 để cho IRS biết nơi gửi khoản hoàn trả của bạn. Nếu tiền đến muộn hoặc bạn không nói với người giám sát / ủy thác rằng bạn muốn chúng được sử dụng cho năm 2019, thì chúng sẽ được áp dụng cho năm 2020.
Sửa chữa các khoản đóng góp dư thừa.
Thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn có thể giới hạn hoặc đóng góp vào các khoản khấu trừ IRA nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện (ví dụ: bạn có 401 (k) tại nơi làm việc) và cho IR IRA bất kể kế hoạch nào khác. Bất kỳ khoản đóng góp vượt mức nào, số tiền cao hơn số tiền bạn có đủ điều kiện để thực hiện quy định của Google phải chịu mức phạt 6% mỗi năm cho đến khi bạn có hành động khắc phục.
6%
Số tiền phạt bị phạt vì đóng góp vượt mức cho IRA
Lưu ý rằng bạn không còn có thể tái cấu trúc lại các khoản đóng góp của IR IR của bạn trở lại IRA truyền thống như trước khi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017.
Thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)
Việc hoãn thuế không kéo dài mãi mãi. Hãy chắc chắn để hiểu khi nào và ở mức độ nào thì bạn phải thực hiện các phân phối tối thiểu cần thiết (RMD). Nếu bạn không nhận được RMD, bạn có thể bị phạt 50% vì phân phối không đủ. Các quy tắc của RMD rất phức tạp. Đây là một số thông tin để giúp bạn bắt đầu.
- Đối với tài khoản của riêng bạn. Nếu bạn từ 70 tuổi trở lên vào năm 2019, bạn phải thực hiện phân phối hàng năm dựa trên các bảng IRS, có thể được tìm thấy trong Ấn phẩm IRS 590-B . Sử dụng Bảng II (Cuộc sống chung và Kỳ vọng sống sót cuối cùng) nếu bạn kết hôn, vợ / chồng của bạn nhỏ hơn bạn 10 tuổi và anh ấy / cô ấy là người thụ hưởng duy nhất của tài khoản; mặt khác sử dụng Bảng III (Đồng nhất trọn đời). Đối với các lợi ích được thừa kế từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện hoặc IRA. Những gì bạn phải làm phụ thuộc vào mối quan hệ của bạn với chủ tài khoản. Nếu bạn là người phối ngẫu sống sót, bạn có thể chọn chuyển các lợi ích vào tài khoản của mình và đối xử với họ như thể họ luôn là của bạn. Do đó, nếu bạn 60 tuổi và thừa hưởng IRA từ người phối ngẫu đã chết vào năm 2019, thì tái đầu tư có nghĩa là bạn có thể hoãn các RMD cho đến khi bạn đạt đến 70 tuổi. Nếu bạn không phải là người phối ngẫu sống sót, bạn thường phải phân phối toàn bộ tiền lãi vào cuối năm thứ năm sau khi chủ sở hữu qua đời. Ngoài ra, bạn có thể nhận các RMD bắt đầu bằng việc phân phối trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mất của chủ sở hữu; sử dụng Bảng I (Tuổi thọ đơn) cho mục đích này.
Bạn có thể tránh bị phạt 10% khi rút tiền từ IRA khi bạn dưới 59 tuổi nếu lý do của bạn làm như vậy tuân thủ các ngoại lệ phạt được IRS phân định.
Tự bảo vệ mình nếu bạn thực hiện phân phối trước tuổi 59½
Ngay cả khi bạn không bắt buộc phải phân phối, bạn có thể đã chọn thực hiện vào năm 2019 vì bạn cần tiền. Việc phân phối nói chung hoàn toàn chịu thuế (các quy tắc khác nhau áp dụng cho IR IRA và IRA không điều kiện). Phân phối được báo cáo cho bạn trên Mẫu 1099-R. Ngoài ra, nếu bạn dưới 59 tuổi vào thời điểm đó, bạn sẽ bị phạt 10%, trừ khi bạn đủ điều kiện cho một ngoại lệ phạt.
Bạn có thể tránh bị phạt hình phạt nhưng không phải chịu thuế đối với bản phân phối nếu bạn đủ điều kiện cho một ngoại lệ. Những lý do có thể chấp nhận được liệt kê bởi IRS . Nếu bạn muốn dựa vào một ngoại lệ, hãy lấy bằng chứng của bạn ngay bây giờ. Ví dụ: nếu bạn bị vô hiệu hóa, hãy chắc chắn có tài liệu từ các bác sĩ hoặc Cơ quan An sinh Xã hội cho thấy bạn hoàn toàn và vĩnh viễn không thể tham gia vào bất kỳ hoạt động đáng kể nào. Nếu bạn đã sử dụng tiền để trả chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc, có hóa đơn cho các chi phí này.
Điểm mấu chốt
Các quy tắc cho tài khoản hưu trí là phức tạp. Để được giúp đỡ, hãy nói chuyện với quản trị viên chương trình của bạn hoặc người giám sát IRA hoặc, thậm chí tốt hơn, cố vấn thuế của riêng bạn.
