Một Roth 401 (k) là gì?
Một Roth 401 (k) là một tài khoản tiết kiệm đầu tư do nhà tuyển dụng tài trợ, được tài trợ bằng đô la sau thuế cho đến giới hạn đóng góp của kế hoạch. Loại tài khoản đầu tư này rất phù hợp cho những người nghĩ rằng họ sẽ ở trong một khung thuế cao hơn khi nghỉ hưu so với hiện tại, vì rút tiền là miễn thuế. Mặt khác, kế hoạch 401 (k) truyền thống, được tài trợ bằng tiền trước thuế, dẫn đến thuế đối với các khoản rút tiền trong tương lai.
Giới thiệu về 401 (K)
Hiểu về Roth 401 (k)
A Roth 401 (k) là một phương tiện tiết kiệm hưu trí lai độc đáo kết hợp nhiều tính năng tốt nhất của kế hoạch truyền thống 401 (k) và Roth IRAs. Đóng góp của nhân viên được thực hiện bằng cách sử dụng đô la sau thuế mà không có giới hạn thu nhập để tham gia.
Chìa khóa chính
- A Roth 401 (K) là một phương tiện tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế kết hợp các tính năng từ các kế hoạch truyền thống 401 (k) và Roth IRAs. Các khoản phân phối và thu nhập có thể được miễn thuế miễn là đáp ứng một số tiêu chí nhất định. Đến năm 2020, đóng góp giới hạn là $ 19.500 ($ 19.000 cho năm 2019) và những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm $ 6.500 ($ 6.000 cho năm 2019).
Một Roth 401 (k) phải tuân theo giới hạn đóng góp dựa trên tuổi của từng cá nhân. Chẳng hạn, giới hạn đóng góp cho các cá nhân trong năm 2019 là 19.000 đô la mỗi năm (tăng 500 đô la so với năm 2018). Cá nhân từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 6.000 đô la dưới dạng đóng góp bắt kịp. Vào năm 2020, giới hạn đóng góp tăng trở lại lên 19.500 đô la và mức tăng bắt kịp tăng lên 6.500 đô la.
Rút tiền của bất kỳ khoản đóng góp và thu nhập nào không bị đánh thuế miễn là việc rút tiền là một phân phối đủ điều kiện, có nghĩa là phải đáp ứng một số tiêu chí nhất định. Đầu tiên, tài khoản Roth 401 (k) phải được giữ trong ít nhất năm năm. Ngoài ra, việc rút tiền phải xảy ra trên tài khoản của người khuyết tật, vào hoặc sau cái chết của chủ tài khoản hoặc khi chủ tài khoản đạt ít nhất 59 tuổi.
Phân phối được yêu cầu cho những người ít nhất 70½ tuổi trừ khi cá nhân vẫn được tuyển dụng tại công ty nắm giữ 401 (k) và không phải là chủ sở hữu 5% (hoặc nhiều hơn) của doanh nghiệp tài trợ cho kế hoạch.
Ví dụ về một Roth 401 (k)
Giả sử bạn kiếm được 4.000 đô la mỗi tháng và đã dành 5% dưới dạng đóng góp của Roth 401 (k). Sau đó, 200 đô la được khấu trừ vào tiền lương của bạn mỗi tháng sau khi khấu trừ thuế. Điều này trái ngược với khoản đóng góp 401 (k), được khấu trừ từ đô la trước thuế.
Roth 401 (k) so với truyền thống 401 (k)
Sự khác biệt chính giữa một Roth 401 (k) và một 401 (k) truyền thống liên quan đến việc đánh thuế tài trợ và phân phối. Khi một khoản truyền thống 401 (k) được tài trợ, khoản đóng góp được khấu trừ vào thu nhập trước thuế của nhân viên. Ngoài ra, các khoản đóng góp cho một khoản tiền 401 (k) được thực hiện sau khi đã đóng thuế.
Không giống như một Roth 401 (k), một IR IR không phải chịu sự phân phối tối thiểu bắt buộc.
Khi phân phối được thực hiện từ một truyền thống 401 (k), chủ tài khoản phải chịu thuế đối với các khoản đóng góp và thu nhập của nó. Nhưng với một chiếc Roth 401 (k), chủ tài khoản không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào từ các bản phân phối miễn là chúng đủ điều kiện.
Roth 401 (k) s không có sẵn trong tất cả các chế độ hưu trí do công ty tài trợ. Khi có, 43% người tiết kiệm chọn một người theo phương thức truyền thống 401 (k). Millennials có nhiều khả năng đóng góp cho một Roth 401 (k) hơn so với Gen Xers hoặc boomers baby.
Ưu điểm của một chiếc Roth 401 (k)
Những lợi ích của một Roth 401 (k) có tác động nhiều nhất đến các cá nhân hiện đang ở trong khung thuế thấp, những người dự đoán sẽ chuyển sang các khung thuế cao hơn trong tương lai. Điều này là do các khoản đóng góp hiện bị đánh thuế ở mức thuế suất thấp hơn và các bản phân phối được miễn thuế khi cá nhân ở trong khung thuế cao hơn. Các cá nhân trẻ hơn cũng có nhiều thời gian hơn để tài khoản được miễn thuế trước khi nghỉ hưu, và do đó, được hưởng lợi nhiều hơn từ thực tế là phân phối không chỉ các khoản đóng góp mà thu nhập không bị đánh thuế.
Đó là lý do tại sao một Roth 401 (k) có thể ít có lợi hơn cho những người mong muốn giảm khung thuế, chẳng hạn như những người gần nghỉ hưu, những người mong muốn giảm thu nhập.
Lịch sử của Roth 401 (k)
Năm 2001, Quốc hội đã thông qua Đạo luật hòa giải tăng trưởng kinh tế và giảm thuế (EGTRRA). Đạo luật này đã cắt giảm thuế suất thuế thu nhập sau cuộc suy thoái năm 2001 và tạo ra Roth 401 (k) để tăng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế mà mọi người có thể thực hiện.
Kể từ đầu năm 2006, người sử dụng lao động đã được phép sửa đổi các tài liệu kế hoạch 401 (k) của họ để nhân viên có thể lựa chọn điều trị thuế của IR IRA (đóng góp bằng tiền sau thuế) cho một phần hoặc tất cả các khoản đóng góp hưu trí của họ. 401 (k) s được phác thảo trong phần 402A của Bộ luật Thu nhập Nội bộ.
