Tại một số thời điểm, tất cả các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), cả Roth và truyền thống, phải có số dư được phân phối cho chủ tài khoản của họ. Sự khác biệt chính giữa hai loại IRA là bạn không cần phải nhận bất kỳ phân phối nào từ một IR IR trong suốt cuộc đời của bạn.
Chìa khóa chính
- Bạn phải nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA truyền thống bắt đầu ở tuổi 70½. Giống như IRA truyền thống, không có RMD nào cho Roth IRA trong suốt cuộc đời của chủ tài khoản. Người thụ hưởng tài khoản của bạn có thể cần phải nhận các RMD để tránh bị phạt.
Các quy tắc của RMD cho Roth IRAs
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) thể hiện số tiền tối thiểu mà bạn phải lấy ra khỏi tài khoản hưu trí của mình mỗi năm. Số tiền đó được quy định bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) và, trong trường hợp IRA truyền thống, số tiền rút được đánh thuế dưới dạng thu nhập theo thuế suất hiện tại của bạn. IRS cũng áp dụng hình phạt 50% đối với bất kỳ RMD nào bị bỏ lỡ.
Bạn phải bắt đầu nhận các RMD từ IRA truyền thống trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn quay 70. Điều đó đúng ngay cả khi bạn không cần tiền cho chi phí sinh hoạt. Số tiền của RMD của bạn dựa trên cả số dư tài khoản của năm trước của bạn (kể từ ngày 31 tháng 12) và bảng IRS dựa trên tuổi của bạn. Nhiều loại tài khoản hưu trí khác, bao gồm các kế hoạch 401 (k), tuân theo một bộ quy tắc tương tự. Hầu như luôn luôn, bạn phải trả thuế thu nhập cho những lần rút tiền đó. Ngay cả khi bạn không, bạn không còn được tăng thuế miễn thuế với số tiền đó.
Một trong những lợi thế lớn của Roth IRAs là chúng không phải tuân theo các quy tắc tương tự của RMD. Nếu bạn có Roth IRA, bạn không cần phải nhận RMD trong suốt cuộc đời. Vì vậy, nếu bạn không cần tiền, bạn có thể để tiền không bị ảnh hưởng và để tài khoản tăng thuế (trong nhiều thập kỷ) cho những người thừa kế của bạn. Tuy nhiên, những người thụ hưởng của bạn không phải là một người phối ngẫu còn sống sót phải nhận các RMD sau đó.
Các RMD cho những người thụ hưởng Roth là gì?
Khi bạn để lại một IR IR cho những người thụ hưởng của bạn, họ trở thành đối tượng của một bộ quy tắc mới của RMD. Họ cũng sẽ phải đối mặt với mức phạt 50% (hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt thuế) nếu họ không thực hiện phân phối theo yêu cầu, do đó, họ phải trả tiền để hiểu các quy tắc và đảm bảo người thụ hưởng của bạn cũng vậy.
Các quy tắc khác nhau tùy thuộc vào việc Roth được thừa kế bởi người phối ngẫu hoặc bởi người khác.
Tùy chọn cho vợ chồng
- Thực hiện một chuyển giao vợ chồng (đối xử như của riêng bạn). Bạn chuyển tài sản vào Roth IRA của riêng bạn (một cái hiện có hoặc một cái mới). Bạn phải tuân theo các quy tắc phân phối giống như thể bạn là chủ tài khoản ban đầu. Mở một IRA được thừa kế: phương pháp tuổi thọ. Tại đây, bạn chuyển tài sản vào IRA được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn phải dùng RMD, kéo dài tuổi thọ của bạn. Nhưng bạn có thể hoãn phân phối cho đến khi người phối ngẫu của bạn đạt đến tuổi 70½ hoặc ngày 31 tháng 12 của năm sau khi người phối ngẫu qua đời. Phân phối không bị đánh thuế nếu quy tắc 5 năm đối với IRA được thừa kế đã được đáp ứng. Mở một IRA được thừa kế: phương pháp năm năm. Bạn chuyển tài sản vào một IRA được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn có thể phân phối các bản phân phối của mình theo thời gian, nhưng tài khoản phải được phân phối đầy đủ trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau khi vợ / chồng bạn qua đời. Phân phối không bị đánh thuế nếu quy tắc năm năm đã được đáp ứng. Hãy phân phối một lần. Khi bạn thực hiện tùy chọn gộp một lần, các tài sản của Roth IRA được phân phối cho tất cả các bạn cùng một lúc. Nếu tài khoản chưa đầy năm tuổi khi vợ / chồng bạn qua đời, thu nhập sẽ phải chịu thuế.
Tùy chọn cho những người thụ hưởng khác
Một người thừa hưởng một IR IR từ một người bạn hoặc thành viên gia đình không phải là vợ / chồng có những lựa chọn sau:
- Mở một IRA được thừa kế: phương pháp tuổi thọ. Bạn chuyển tài sản vào một IRA được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn phải bắt đầu nhận các RMD trước ngày 31 tháng 12 của năm sau cái chết của chủ tài khoản trước đó. Phân phối được kéo dài theo tuổi thọ của bạn và không bị đánh thuế nếu quy tắc năm năm đã được đáp ứng. Mở một IRA được kế thừa: phương pháp 5 năm. Bạn chuyển tài sản vào một IRA được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn có thể phân phối các bản phân phối của mình theo thời gian, nhưng tài khoản phải được phân phối đầy đủ trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau cái chết của chủ tài khoản trước đó. Phân phối không bị đánh thuế nếu quy tắc năm năm đã được đáp ứng. Hãy phân phối một lần. Các tài sản của Roth IRA được phân phối cho tất cả các bạn cùng một lúc. Nếu tài khoản chưa đầy năm tuổi khi chủ tài khoản chết, thu nhập sẽ phải chịu thuế.
Tăng trưởng miễn thuế, thu nhập miễn thuế: vượt qua
Một IR IR có thể là một phương tiện chuyển nhượng tài sản tuyệt vời vì bạn không phải rút tài khoản trong suốt cuộc đời của mình và các bản phân phối thường được miễn thuế cho những người thừa kế của bạn.
Một thách thức với Roth IRAs là những người thụ hưởng của bạn có thể không nhận thức được các quy tắc của RMD. Vì vậy, nếu bạn có một IR IR, hãy giúp đỡ những người thụ hưởng của bạn. Hãy cho họ biết những điều cơ bản về phân phối, hoặc họ sẽ nhận được một bài học đắt giá sau đó, khi họ bị phạt 50% với số tiền họ nên rút. Miễn là mọi người hiểu các quy tắc, bạn và những người thừa kế của bạn có thể tận hưởng nhiều năm tăng trưởng miễn thuế và thu nhập miễn thuế từ Roth IRA của bạn.
