Quy tắc đặt hàng của Roth là gì?
Các quy tắc đặt hàng của Roth chi phối cách thức rút tiền trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của Roth và do đó xác định xem có bất kỳ khoản thuế thu nhập nào đến hạn hay không.
Chủ tài khoản không phải chỉ định thứ tự này. Nó được tự động xử lý bởi công ty quản lý tiền.
Các tài sản được phân phối từ một IR IR theo thứ tự sau:
1. Đóng góp của người tham gia IRA
2. Chuyển đổi chịu thuế
3. Chuyển đổi không chịu thuế
4. Thu nhập
Hiểu quy tắc đặt hàng của Roth
Theo định nghĩa, IR IRA là một phương tiện tiết kiệm hưu trí được miễn thuế khi nghỉ hưu. Đó là, chủ tài khoản trả thuế thu nhập do trong năm mà tiền được gửi vào tài khoản. Không có thêm thuế do tiền gốc hoặc thu nhập khi phân phối đủ điều kiện được thực hiện.
Cụm từ chính là "phân phối đủ điều kiện."
Quy tắc đặt hàng được sử dụng khi phân phối từ tài khoản Roth IRA không phải là phân phối đủ điều kiện. Chẳng hạn, thuế có thể được áp dụng nếu tiền được rút từ tài khoản quá sớm.
Do đó, các quy tắc là cần thiết để xác định xem và bao nhiêu phân phối đủ điều kiện là thu nhập chịu thuế hay phải chịu hình phạt phân phối sớm.
Biết các quy tắc đặt hàng có thể giúp một cá nhân xác định số tiền có thể được lấy từ tài khoản của Roth IRA và thậm chí thời điểm nào có thể là lý tưởng để giảm thiểu hình phạt hoặc phí.
Các quy tắc về độ sâu
Theo các quy tắc tổng hợp và đặt hàng, tất cả các IR IR của một cá nhân được coi là một tài khoản. Đó là, nếu một người có nhiều tài khoản IRA, IRS coi họ như một quỹ duy nhất.
IRS phác thảo một hệ thống phân cấp phân phối cho các tài sản trong tài khoản Roth IRA, có thể được chia theo loại đóng góp. Ví dụ: đóng góp luôn được ưu tiên hàng đầu, theo sau là bất kỳ chuyển đổi áp dụng nào theo thứ tự năm đóng góp. Các chuyển đổi trong tài khoản Roth IRA có bộ quy tắc riêng, do đó, tài sản trước thuế được chuyển đổi phải được phân bổ trước và tài sản sau thuế được chuyển đổi được phân bổ thứ hai. Người ta cũng phải tính đến nếu các cuộc hội thoại chịu thuế hoặc không chịu thuế, với các chuyển đổi chịu thuế được phân phối trước. Thu nhập được phân phối cuối cùng.
Ví dụ về quy tắc đặt hàng
Ngoài ra còn có các quy tắc liên quan đến tài sản cụ thể. Ví dụ: các khoản đóng góp được phân phối miễn thuế và miễn thuế và các tài sản trước thuế được chuyển đổi được phân phối mà không bị đánh thuế hoặc bị phạt, miễn là chúng đã được giữ trong tài khoản từ năm năm trở lên.
Nếu tài sản trước thuế chưa được giữ trong tài khoản ít nhất năm năm, thì phí 10 phần trăm sẽ được áp dụng cho phân phối.
Tuy nhiên, các tài sản sau thuế được chuyển đổi luôn được phân phối miễn thuế và miễn phạt.
Thu nhập tiếp theo được phân phối miễn thuế và miễn thuế nếu Roth IRA tồn tại được năm năm và việc phân phối được thực hiện vào hoặc sau 59 12, hoặc sau khi chết, khuyết tật hoặc mua nhà lần đầu.
Thu nhập bên ngoài những trường hợp đó rất có thể sẽ phải chịu thuế và phải chịu hình phạt, mặc dù các trường hợp ngoại lệ có thể được thực hiện trong một số tình huống.
Để hình dung cách các quy tắc đặt hàng có thể hoạt động, hãy xem xét một người đã chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA. Nếu người đó dưới 59 tuổi rưỡi và muốn rút một số thu nhập từ quỹ trong thời hạn 5 năm thuế, số tiền này sẽ phải chịu cả hình phạt rút tiền và thuế.
