Kế hoạch trái phiếu tiết kiệm là gì?
Kế hoạch trái phiếu tiết kiệm là một chương trình tại nơi làm việc cho phép nhân viên mua trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ, chẳng hạn như trái phiếu Series EE và Series I, thông qua các khoản khấu trừ tiền lương. Tiền được đặt ngoài tiền lương của mỗi người tham gia và khi tích lũy đủ tiền, công ty sẽ mua một trái phiếu tiết kiệm thay cho nhân viên. Kế hoạch chỉ có thể có sẵn cho một số nhân viên, chẳng hạn như những người làm việc cho công ty toàn thời gian.
- Kế hoạch trái phiếu tiết kiệm là một chương trình tại nơi làm việc cho phép nhân viên mua trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ (Series EE & Series I) thông qua các khoản khấu trừ tiền lương. Trái phiếu EE Series có thể được mua theo mệnh giá nhất định và có thể được mua bằng một nửa mệnh giá của chúng (khi đáo hạn). Trái phiếu loại I được lập chỉ mục theo lạm phát; họ kiếm được lãi suất cố định cộng với tỷ lệ lạm phát được tính nửa năm một lần (sử dụng CPI-U). Quan tâm đến trái phiếu tiết kiệm EE và I được miễn thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương. hoặc nhiều chủ sở hữu, hoặc chủ sở hữu với một người thụ hưởng duy nhất.
Kế hoạch trái phiếu tiết kiệm hoạt động như thế nào
Trong một kế hoạch trái phiếu tiết kiệm, trái phiếu có thể được đăng ký cho một chủ sở hữu duy nhất, đồng sở hữu hoặc một chủ sở hữu duy nhất với một người thụ hưởng duy nhất sẽ nhận được trái phiếu khi cái chết của trái chủ. Có hai loại trái phiếu có sẵn trong hầu hết các kế hoạch trái phiếu tiết kiệm tại nơi làm việc, Sê-ri EE và Sê-ri I. Sự khác biệt giữa hai loại này là cách chúng trả lãi.
Đối với gói trái phiếu tiết kiệm, một khoản tiền lương của người tham gia được đặt sang một bên cho đến khi có đủ tiền để công ty mua một trái phiếu tiết kiệm thay cho nhân viên.
Các loại trái phiếu tiết kiệm
Trái phiếu EE Series
Trái phiếu EE Series, được phát hành lần đầu tiên vào năm 1980, được đảm bảo ít nhất gấp đôi giá trị so với thời hạn ban đầu của trái phiếu, thường là 20 năm. Hầu hết các trái phiếu EE Series có tổng thời gian trả lãi kéo dài quá ngày đáo hạn ban đầu, tối đa 30 năm kể từ khi phát hành. Sau 30 năm, trái phiếu không còn thu lãi.
Trái phiếu EE Series có thể được mua với các mệnh giá $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 hoặc $ 10.000 và có thể được mua bằng một nửa mệnh giá của chúng; ví dụ, một trái phiếu EE $ 10.000 sẽ có giá $ 5.000.
Trái phiếu loại I
Trái phiếu loại I có thể được mua với các mệnh giá $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000 hoặc $ 5.000 với giá mua bằng với mệnh giá. Trái phiếu Series I được chỉ số lạm phát được giới thiệu vào năm 1998, và nhằm mục đích mang lại cho các nhà đầu tư lợi nhuận cộng với sự bảo vệ đối với sức mua của họ.
Trái phiếu loại I được mua theo mệnh giá và kiếm được tỷ lệ kết hợp: tỷ lệ hoàn vốn cố định kể từ thời điểm mua trái phiếu và tỷ lệ lạm phát được tính hai lần một năm dựa trên Chỉ số giá tiêu dùng cho tất cả khách hàng thành thị (CPI-U). Giống như trái phiếu EE, trái phiếu tôi có thể kiếm lãi lên tới 30 năm.
Cân nhắc đặc biệt
Lãi suất đối với trái phiếu tiết kiệm Series EE và Series I phải chịu thuế liên bang, cũng như bất động sản nhà nước và địa phương, thừa kế, quà tặng và các loại thuế tiêu thụ đặc biệt khác. Tuy nhiên, tiền lãi kiếm được được miễn thuế thu nhập của tiểu bang hoặc địa phương.
Một nhà đầu tư có thể hoãn báo cáo lãi tích lũy của trái phiếu cho các mục đích thuế thu nhập liên bang cho đến khi trái phiếu được mua lại, chuyển cho người khác hoặc ngừng thu lãi. Khi trái phiếu EE và I đến hạn, chúng sẽ tự động được mua lại và tiền lãi thu được được báo cáo cho mục đích thuế thu nhập liên bang.
Có hai phương pháp mà một nhà đầu tư có thể sử dụng để báo cáo lãi cho các mục đích thuế thu nhập liên bang: tiền mặt và tích lũy. Sử dụng phương pháp cơ sở tiền mặt, thuế liên bang được hoãn lại cho đến năm đáo hạn cuối cùng, mua lại hoặc xử lý chịu thuế khác, tùy theo thời điểm nào đến sớm hơn. Theo cơ sở dồn tích, tiền lãi được báo cáo mỗi năm khi nó tích lũy.
