Mục lục
- Báo cáo đăng ký
- Báo cáo 10-K
- Báo cáo 10-Q
- Báo cáo 8-K
- Tuyên bố Proxy
- Mẫu 3, 4 và 5
- Lịch trình 13D
- Mẫu 144
- Đầu tư nước ngoài
- Đọc các mẫu của SEC
- Điểm mấu chốt
Chính phủ Hoa Kỳ cung cấp cho các nhà đầu tư khả năng đánh giá lịch sử và tiến trình của một công ty, cũng như đưa ra các giả định hợp lý về tương lai của mình thông qua một bộ hồ sơ cần thiết. Những hồ sơ này là tuyên bố đăng ký, báo cáo chính thức và định kỳ và các hình thức khác được cung cấp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC).
SEC, được tạo ra vào những năm 1930 để giúp ngăn chặn thao túng và gian lận cổ phiếu, là một cơ quan giám sát theo quy định. Nó thu thập các tài liệu chi tiết về sức khỏe tài chính và hoạt động của các công ty trong và ngoài nước có cổ phiếu sở hữu và giao dịch bởi công chúng.
SEC kiểm tra chất lượng thông tin được cung cấp trong các biểu mẫu đó và đảm bảo thông tin đáp ứng các yêu cầu nhất định. Nhiều nhà đầu tư nhìn vào các hồ sơ này và thường chọn một hình thức cụ thể hơn một hình thức khác. Họ nghiên cứu các biểu mẫu cho manh mối, ảnh chụp nhanh về hiệu suất của công ty hoặc mô tả toàn diện hơn về các hoạt động của công ty. Chúng ta hãy xem các hồ sơ của SEC dành cho các nhà đầu tư và những gì họ nói với bạn về một công ty.
Chìa khóa chính
- Các nhà đầu tư có thể đánh giá sức khỏe của một công ty và đưa ra các giả định về tương lai của nó bằng cách xem xét các hồ sơ SEC yêu cầu của mình. Các báo cáo phân phối cung cấp chi tiết về các đề xuất bảo mật và lợi nhuận của công ty. các tuyên bố được yêu cầu trước khi mời chào các nhà đầu tư và bao gồm các thủ tục bỏ phiếu, thông tin lý lịch của giám đốc, lương của người quản lý và các thông tin khác không dễ truy cập trong các báo cáo khác.
Báo cáo đăng ký
Báo cáo đăng ký cung cấp cho các nhà đầu tư một sự hiểu biết về chứng khoán được cung cấp và lợi nhuận của công ty. Tất cả các công ty, nước ngoài và trong nước, phải nộp các tuyên bố này hoặc đủ điều kiện để được miễn. Các báo cáo bao gồm hai phần:
- Bản cáo bạch - Một tài liệu pháp lý tính phí cho tổ chức phát hành chứng khoán cung cấp chi tiết về khoản đầu tư được cung cấp, cách thức hoạt động của doanh nghiệp, lịch sử, quản lý, tình trạng tài chính và hiểu biết về bất kỳ rủi ro nào. Các hình thức tài chính bao gồm trong bản cáo bạch, chẳng hạn như báo cáo thu nhập, phải được kiểm toán bởi một kế toán viên công chứng độc lập. Thông tin bổ sung - Ngoài bản cáo bạch, công ty có thể cung cấp bất kỳ thông tin bổ sung có liên quan nào, chẳng hạn như doanh số bán chứng khoán chưa đăng ký gần đây.
Báo cáo 10-K
10-K cung cấp cho các nhà đầu tư một phân tích toàn diện về công ty. Nó tương tự như một bản cáo bạch và chứa nhiều thông tin hơn một báo cáo hàng năm. Ví dụ, báo cáo tài chính chi tiết hơn. Các công ty phải nộp hồ sơ hàng năm dài này trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính của họ.
10-K bao gồm một số phần:
- "Tóm tắt kinh doanh" mô tả các hoạt động của công ty (bao gồm cả hoạt động quốc tế), phân khúc kinh doanh, lịch sử, bất động sản, tiếp thị, nghiên cứu và phát triển, cạnh tranh và nhân viên. Thảo luận và phân tích quản lý (MD & A) cung cấp giải thích tốt về Hoạt động của công ty và triển vọng tài chính. Báo cáo tài chính có thể bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Các phần khác thảo luận về đội ngũ quản lý và thủ tục pháp lý của công ty.
Báo cáo 10-Q
Một phiên bản rút gọn của 10-K là 10-Q. 10-Q được cung cấp trong vòng 45 ngày kể từ ngày kết thúc ba quý đầu tiên của năm tài chính của công ty. Nó nêu chi tiết những phát triển mới nhất của công ty và cung cấp bản xem trước về hướng mà nó dự định thực hiện. Sự khác biệt chính từ 10-K bao gồm báo cáo tài chính chưa được kiểm tra và báo cáo ít chi tiết hơn.
Báo cáo 8-K
Những phát triển chính mà các nhà đầu tư nên biết được mô tả trong 10-K hoặc 10-Q, nhưng nếu những phát triển đó không tạo ra hai hồ sơ kịp thời, chúng sẽ được trình bày trong 8-K. Tài liệu đột xuất này giải quyết các sự kiện cụ thể và cung cấp thêm chi tiết và triển lãm, như bảng dữ liệu và thông cáo báo chí.
Các sự kiện dẫn đến việc nộp 8-K bao gồm phá sản hoặc nhận, suy yếu vật chất, hoàn thành việc mua lại hoặc định đoạt tài sản, khởi hành hoặc bổ nhiệm giám đốc điều hành. và các sự kiện quan trọng khác cho nhà đầu tư.
Tuyên bố Proxy
Trong tuyên bố ủy quyền, nhà đầu tư có thể xem mức lương của ban quản lý, bất kỳ xung đột lợi ích nào có thể tồn tại và các đặc quyền khác nhận được. Nó được trình bày trước cuộc họp cổ đông và phải được đệ trình lên SEC trước khi trưng cầu ý kiến cổ đông về bầu cử giám đốc và phê chuẩn các hành động khác của công ty.
Mẫu 3, 4 và 5
Trong các Mẫu 3, 4 và 5, các nhà đầu tư xem cách thức sở hữu và mua hàng được thay đổi bởi các cán bộ và giám đốc của công ty.
- Các phần rất khó hiểu trong một khoản phí 10-K hoặc 10-QSurupt một lần hoặc các khoản phí đặc biệt
Điểm mấu chốt
Cuối cùng, SEC muốn các nhà đầu tư biết sự thật để họ có thể đưa ra quyết định sáng suốt về việc họ mua, bán hoặc nắm giữ chứng khoán của công ty. Có được tài liệu có sẵn và giải thích nó một cách chính xác có thể cung cấp cho bất kỳ nhà đầu tư nào hướng dẫn có giá trị khi đưa ra quyết định đầu tư.
