Mẫu 10-SB là gì
Mẫu đơn 10-SB của SEC là một hồ sơ gửi lên Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC), còn được gọi là Mẫu Chung để Đăng ký Chứng khoán cho Doanh nghiệp Nhỏ. Nó được sử dụng để đăng ký chứng khoán của các doanh nghiệp nhỏ muốn giao dịch trên các sàn giao dịch của Mỹ. Hồ sơ chứa thông tin như loại bảo mật được ban hành, thông tin tài chính quan trọng của tổ chức phát hành và thông tin về đội ngũ quản lý của công ty.
BREAKING DOWN SEC Mẫu 10-SB
Mẫu SEC 10-SB là một trong những nguồn thông tin cơ bản nhất về các doanh nghiệp nhỏ này. Điều này đặc biệt có giá trị trong việc giúp các nhà đầu tư và nhà phân tích hiểu tiềm năng đầu tư và rủi ro liên quan đến các công ty nhỏ hơn. SEC không còn chấp nhận mẫu 10-SB sau ngày 4 tháng 2 năm 2008, nhưng các mẫu đã nộp trước đó sẽ vẫn còn trong hệ thống EDGAR của SEC.
Mẫu SEC 10-SB Chi tiết
Mẫu SEC 10-SB chứa nhiều thông tin tương tự Mẫu SEC 10-K hiện. Mẫu 10-SB là một tài liệu chi tiết về công ty.
Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho Mẫu 10-SB có thể được cung cấp cho năm tài chính gần nhất, giả sử các năm trước tài chính đã được kiểm toán không có sẵn. Trong trường hợp đó, tài chính chưa được kiểm tra cho các năm trước có thể được cung cấp theo Nguyên tắc Kế toán được chấp nhận chung.
Chuyển đổi mẫu 10-SB của SEC
Kể từ năm 2008, SEC không còn yêu cầu Mẫu 10-SB của SEC. SEC đã thay đổi các yêu cầu nộp đơn của mình để hợp lý hóa các báo cáo cho các doanh nghiệp nhỏ. Các công ty phát hành doanh nghiệp nhỏ thuộc chỉ định SB Quy định, nhưng theo quy tắc mới, các doanh nghiệp nhỏ này hiện nộp cùng một báo cáo của SEC như các công ty khác, ngoại trừ thông tin được tiết lộ là khác nhau.
Do đó, các công ty nhỏ hiện đang nộp 10-K tiêu chuẩn và các hình thức khác, với Quy định SK đưa ra các tiết lộ cho các công ty báo cáo nhỏ hơn. Để được coi là một công ty báo cáo nhỏ hơn, các công ty phải có một khoản nổi công khai từ 75 triệu đô la trở xuống hoặc có doanh thu hàng năm dưới 50 triệu đô la nếu số tiền này không thể tính được.
Trước đây, các công ty nhỏ được coi là dưới 25 triệu đô la nổi hoặc doanh thu dưới 25 triệu đô la.
Sự khác biệt lớn 10-K
Các công ty báo cáo nhỏ có thể cung cấp thông tin khác nhau về hồ sơ chính, đáng chú ý, họ không phải cung cấp thông tin về yếu tố rủi ro trên các mẫu 10-K và 10-Q. Các công ty này cũng có thể chọn cung cấp các khoản mục tài chính có tỷ lệ hoặc không có tỷ lệ. Nhìn chung, các yêu cầu đối với các công ty nhỏ hơn ít hơn so với các công ty lớn hơn, ngoại trừ Mục 404, có thể yêu cầu báo cáo chặt chẽ hơn.
Theo Quy định SK, Mục 404 liên quan đến giao dịch của người liên quan và người kiểm soát. Những người liên quan bao gồm giám đốc hoặc giám đốc điều hành và gia đình của họ, và SEC yêu cầu tiết lộ các giao dịch có thể đã diễn ra kể từ đầu năm tài chính hoặc nếu người đó có lợi ích vật chất.
