Mẫu 6-K của SEC là gì?
Mẫu 6-K của SEC là mẫu mà các tổ chức phát hành chứng khoán tư nhân nước ngoài phải nộp, tuân theo các quy tắc đã nêu trong Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934. Mẫu 6-K, hoặc Báo cáo của Nhà phát hành tư nhân nước ngoài theo Quy tắc 13a- 16 và 15d-16, lâm được Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) quản lý.
Mẫu SEC 6-K Giải thích
Khi một công ty phát hành không phải là người Mỹ nộp báo cáo tài chính hàng năm, nửa năm hoặc hàng quý với các cơ quan quản lý ở nước sở tại, họ phải nộp một bản tường trình về hồ sơ nước ngoài cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC). Tuyên bố bảo hiểm được gọi là Mẫu 6-K của SEC, giúp giảm bớt gánh nặng báo cáo kép cho một số nhà phát hành không thuộc Hoa Kỳ, những người phải nộp theo các quy tắc này.
Vì bất kỳ thông tin nào mà một công ty nước ngoài phát hành cho cơ quan quản lý chứng khoán địa phương, nhà đầu tư hoặc sở giao dịch chứng khoán cũng phải được nộp trên Mẫu 6-K, 6-K là một thông tin quan trọng về các báo cáo tài chính hàng năm và hàng quý cũng được đệ trình lên SEC. Thông tin được coi là tài liệu cho nhà phát hành tư nhân nước ngoài nếu liên quan đến thay đổi trong kinh doanh, thay đổi quản lý hoặc kiểm soát, thay đổi quan trọng về số lượng chứng khoán, thay đổi kế toán, thay đổi chứng khoán, phá sản hoặc nhận, thủ tục pháp lý, v.v.
Ví dụ: trong khoảng thời gian kết thúc vào ngày 26 tháng 1 năm 2018, GlaxoSmithKline PLC đã cung cấp báo cáo 6-K. Báo cáo cung cấp thông tin quan trọng rằng Ủy ban về các sản phẩm thuốc cho con người (CHMP) đã đưa ra một ý kiến tích cực khuyến nghị ủy quyền tiếp thị đối với một trong các loại vắc-xin của công ty, Shingrix, được sử dụng để phòng ngừa bệnh zona.
Thông qua Mẫu 6-K của SEC, một công ty phát hành tư nhân nước ngoài cung cấp thông tin liên lạc và thông tin quan trọng được công khai ở nước sở tại, nộp và công khai với sàn giao dịch chứng khoán của quốc gia nơi chứng khoán được giao dịch hoặc phân phối cho chủ sở hữu bảo mật. Hình thức này về cơ bản thúc đẩy chia sẻ thông tin xuyên biên giới bằng cách cho phép các nhà đầu tư Hoa Kỳ vào chứng khoán nước ngoài có cùng quyền truy cập vào thông tin mà các nhà đầu tư ở thị trường nhà của công ty nước ngoài đang nhận được. Thông tin trên biểu mẫu đảm bảo rằng các nhà đầu tư nhận thức được thông tin mà các nhà phát hành phân phối bên ngoài Hoa Kỳ. Sự minh bạch của thông tin này là một trong những thành phần quan trọng nhất cho một thị trường có trật tự và công bằng.
Các hồ sơ được thực hiện với SEC trên Mẫu 6-K được coi là được trang bị nội thất và không phải là nộp đơn cho mục đích trách nhiệm theo Mục 18 của Đạo luật trao đổi, tạo ra một quyền riêng tư chống lại những người tuyên bố sai sự thật và sai lệch về tài liệu Thực tế trong các tài liệu đã được đệ trình, theo quy định của Đạo luật trao đổi.
Biểu mẫu SEC 6-K thường bao gồm các bản sao báo cáo tài chính mới nhất của nhà phát hành tư nhân nước ngoài, chẳng hạn như báo cáo thu nhập, bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ngoài các báo cáo hàng năm, 6-K là hình thức duy nhất cần có của các nhà phát hành nước ngoài và phải được gửi bằng tiếng Anh. Nếu tài liệu gốc cần nộp bằng tiếng nước ngoài, phải cung cấp bản dịch tiếng Anh đầy đủ hoặc tóm tắt tài liệu. Các tổ chức phát hành nước ngoài nộp Mẫu 6-K cho SEC bằng điện tử thông qua hệ thống EDGAR (Thu thập, Phân tích và Truy xuất Dữ liệu Điện tử) của SEC. Một tệp cho thấy "6-K / A" là Mẫu 6-K được sửa đổi, được nộp khi thông tin quan trọng thay đổi.
