Tự giao dịch là khi một người ủy thác hành động vì lợi ích tốt nhất của chính họ trong một giao dịch hơn là vì lợi ích tốt nhất của khách hàng. Nó đại diện cho một xung đột lợi ích và một hành động bất hợp pháp, và có thể dẫn đến kiện tụng, hình phạt và chấm dứt việc làm cho những người cam kết. Tự xử lý có thể có nhiều hình thức nhưng thường liên quan đến một cá nhân được hưởng lợi - hoặc cố gắng hưởng lợi - từ một giao dịch đang được thực hiện thay mặt cho một bên khác.
Phá vỡ tự xử
Tự kinh doanh có thể liên quan đến nhiều loại cá nhân làm việc theo các hướng dẫn của trách nhiệm ủy thác. Họ có thể bao gồm ủy thác, luật sư, cán bộ công ty, thành viên hội đồng quản trị và cố vấn tài chính, trong số những người khác. Tự xử lý có thể bao gồm nhiều hành động tìm cách làm giàu một cách không phù hợp, chẳng hạn như sử dụng vốn của công ty như một khoản vay cá nhân, bỏ qua nghĩa vụ trung thành với chủ lao động để đảm nhận một thỏa thuận hoặc cơ hội cho chính mình, hoặc sử dụng nội bộ hoặc không công khai thông tin trong một giao dịch thị trường chứng khoán. Tự xử lý có thể có nhiều hình thức và không nhất thiết phải luôn trực tiếp làm giàu cho cá nhân thực hiện hành vi.
Ví dụ tự xử lý
Một ví dụ về tự xử lý sẽ là nếu một cố vấn tài chính cố tình khuyên khách hàng của mình mua các sản phẩm tài chính không có lợi nhất (như quá đắt hoặc không phù hợp) để kiếm được một khoản hoa hồng lớn hơn. Một số ví dụ khác:
- Nếu một nhà môi giới nhận được lệnh bán cổ phiếu từ một khách hàng nhưng đã bán cổ phần của họ trước khi bán cổ phiếu của khách hàng của họ. Nếu một đối tác trong một doanh nghiệp theo đuổi một cơ hội có ý nghĩa đối với toàn bộ đối tác và không nói với các đối tác khác.Nếu nhân viên của một công ty sẽ chỉ trao hợp đồng cho một nhà cung cấp với điều kiện công ty đó thực tập cho con trai của giám đốc. Nếu một biên tập viên phụ trách sản xuất và quản lý một trang web thuê ngoài một số nhiệm vụ cho một công ty mà họ sở hữu một phần bên có giá cao hơn mức cần thiết và không thông báo cho ban quản lý.
Tự xử lý và phi lợi nhuận
Tự xử lý được ghi vào Bộ luật Hoa Kỳ (26 USCA § 4941) trong đó Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) được phép áp thuế 5% cho mỗi hành vi tự xử lý của một người không đủ tiêu chuẩn với một nền tảng riêng. Một người không đủ tiêu chuẩn có thể là người được ủy thác, giám đốc, cán bộ, người thân hoặc người đóng góp chính cho nền tảng, trong số những người khác. Bị cấm theo quy tắc là các giao dịch bao gồm các khoản vay, cho thuê, bán hàng, trao đổi, một số loại bồi thường và chuyển giao tài sản cho một người không đủ tiêu chuẩn. Để biết thêm, xem hướng dẫn IRS về tự xử lý.
