Các giám đốc điều hành và các nhân viên chủ chốt khác của công ty, những người đang hy vọng mở rộng tài sản hưu trí của họ vượt ra ngoài tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) 401 (kA) có thể tìm thấy câu trả lời trong kế hoạch nghỉ hưu điều hành bổ sung (SERP). Loại chương trình bồi thường trả chậm không đủ điều kiện này được thiết kế để cung cấp các lợi ích hưu trí bổ sung sau khi bạn đạt đến giới hạn đóng góp tối đa được phép bởi các chương trình đủ điều kiện khác. Hiểu cấu trúc và chức năng của chúng có thể giúp bạn quyết định liệu SERP có phù hợp với chiến lược nghỉ hưu tổng thể của bạn hay không.
Chìa khóa chính
- SERPs tích lũy tiền trên cơ sở hoãn thuế.SERPs không có hình phạt rút tiền sớm.SERPs không có giới hạn đóng góp. Những người làm việc thường tài trợ cho SERP bằng cách áp dụng chính sách bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt cho bạn.
Khái niệm cơ bản về hưu trí điều hành bổ sung (SERP)
SERPs có thể thay đổi từ một chủ nhân sang người tiếp theo, nhưng họ thường tuân theo cùng một bộ hướng dẫn. Người sử dụng lao động xác định kế hoạch sẽ được thiết lập như thế nào, sẽ đóng góp bao nhiêu, những đóng góp đó sẽ được hình thành như thế nào và cách phân phối từ kế hoạch được trả cho nhân viên tham gia.
Khi SERP được thiết lập như một kế hoạch lợi ích xác định, nhân viên sẽ nhận được một khoản tiền hoặc một khoản tiền lãi khi nghỉ hưu, bằng với tỷ lệ phần trăm được bồi thường trung bình trọn đời của nhân viên. SERP đóng góp được xác định sẽ cho phép đóng góp thường xuyên vào tài khoản nhân viên. Những khoản tiền này sẽ được đầu tư thay mặt cho nhân viên cho đến khi tiền được trả khi nghỉ hưu. Tiền cũng có thể được rút trong trường hợp khuyết tật hoặc người thụ hưởng của người tham gia chương trình sau khi người tham gia chết.
Xét về cách SERPs được tài trợ, bảo hiểm nhân thọ là một lựa chọn mà nhiều công ty hướng đến. Chủ lao động của bạn đưa ra một chính sách bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt cho bạn và tự gọi mình là người thụ hưởng. Trong suốt cuộc đời của bạn, nhà tuyển dụng rút ra giá trị tiền mặt để tài trợ cho tài khoản SERP của bạn. Khi bạn đến tuổi nghỉ hưu bình thường, bạn có thể bắt đầu rút tiền.
SERPs mang lại lợi ích như thế nào cho nhân viên
Có một vài lý do tại sao bạn có thể muốn thêm SERP vào tài khoản hưu trí hiện tại của mình. Trước hết, bạn đang tích lũy tiền trên cơ sở hoãn thuế và phân phối trước 59 tuổi không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%. Nếu chủ lao động của bạn đang sử dụng bảo hiểm nhân thọ để tài trợ cho tài khoản của bạn, bạn không phải lo lắng về việc liệu có đủ tiền được đưa vào kế hoạch để chi trả cho lợi ích dự đoán trong tương lai của bạn hay không.
Bởi vì nhà tuyển dụng chịu trách nhiệm tài trợ cho kế hoạch, bạn không bắt buộc phải hoãn bất kỳ khoản tiền lương hoặc tiền thưởng nào của bạn vào đó mỗi năm. Việc SERPs nằm trong nhóm các chương trình bồi thường trả chậm không đủ tiêu chuẩn cũng có nghĩa là họ không phải chịu các hạn chế tương tự của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) đối với các giới hạn đóng góp hàng năm mà kế hoạch 401 (k) hoặc một chương trình đủ điều kiện khác sẽ có.
Cuối cùng, nếu có điều gì đó xảy ra với bạn, vợ / chồng của bạn hoặc những người thụ hưởng khác sẽ có thể thu nhập từ tiền lãi hàng năm hoặc một khoản trợ cấp còn sống một lần, vì vậy tiền sẽ không bị lãng phí.
SERPs thường chỉ được cung cấp cho các giám đốc điều hành quan trọng của công ty, những người đã kiếm được một mức lương đáng kể. Chúng là một phương tiện để đảm bảo rằng các nhân viên có giá trị sẽ ở lại với công ty lâu dài. Nếu bạn quyết định bạn muốn SERP, có lẽ bạn cần biến nó thành một phần trong chiến lược đàm phán của mình. Một điều cần nhớ: SERPs không được bảo vệ khỏi các chủ nợ của công ty nếu bị bao vây bởi tai ương tài chính, vì vậy họ có thể biến mất hoàn toàn trong một vụ phá sản.
SERPs được thanh toán dưới dạng một lần hoặc một loạt các khoản thanh toán được đặt từ một niên kim, với các hàm ý thuế khác nhau cho mỗi phương thức, vì vậy hãy chọn cẩn thận.
SERPs mang lại lợi ích gì cho các công ty
SERPs dễ dàng kết hợp với nhau, yêu cầu quản lý ít và không được IRS chấp thuận. Công ty chịu trách nhiệm quyết định ai muốn ủng hộ SERP, và cả hai đều kiểm soát kế hoạch và thu nhập từ sổ sách của mình từ tăng trưởng giá trị tiền mặt của SERP, được hoãn thuế. SERP có thể được thiết lập để cho phép một công ty thu hồi chi phí và công ty sẽ được khấu trừ thuế khi các khoản trợ cấp được chi trả.
Thuế của SERPs
Một điều cần cân nhắc cẩn thận trước khi đăng ký SERP là cách nó có thể ảnh hưởng đến thuế của bạn. SERPs được hoãn thuế, nghĩa là bạn sẽ không phải trả thuế cho các khoản tiền cho đến khi bạn rút chúng khi nghỉ hưu.
Khoản thanh toán bạn chọn sẽ ảnh hưởng đến cách bạn bị đánh thuế. Chọn một khoản tiền một lần sẽ yêu cầu bạn phải trả tất cả các khoản thuế do cùng một lúc, để lại số tiền còn lại được đưa vào thu nhập hưu trí của bạn. Chọn tham gia thanh toán niên kim hàng tháng sẽ cho phép bạn phân bổ thuế.
Nếu bạn không chắc chắn con đường nào là tốt nhất, hãy chạy các số trong cả hai trường hợp để xem bạn sẽ trả bao nhiêu tiền thuế. Nếu kế hoạch dài hạn của bạn bao gồm rút tiền từ các tài khoản được ưu đãi thuế, việc dàn trải các khoản thanh toán từ SERP theo thời gian có thể dẫn đến thu nhập sau thuế cao hơn.
Điểm mấu chốt
SERP có thể thêm đáng kể vào khoản tiết kiệm của bạn nếu bạn dự định gắn bó với chủ nhân của mình trong một thời gian dài. Các kế hoạch này có thể hấp dẫn nhất nếu bạn liên tục tối đa hóa các tài khoản hưu trí khác của mình, nhưng vẫn có thể gặt hái một số lợi ích ngay cả khi bạn không. Hãy xem xét bạn sẽ tiết kiệm được bao nhiêu và cân nhắc điều đó trước tác động của bất kỳ trách nhiệm thuế bổ sung nào khi quyết định liệu SERP có phù hợp với bạn hay không.
