Thuế thu nhập nhà nước là gì?
Thuế thu nhập của tiểu bang là thuế trực tiếp được thu bởi nhà nước đối với thu nhập của bạn. Thu nhập là những gì bạn kiếm được trong hoặc từ nhà nước. Trong tình trạng cư trú của bạn, nó có thể có nghĩa là tất cả thu nhập của bạn ở mọi nơi. Cũng giống như thuế liên bang, thuế thu nhập của tiểu bang là tự đánh giá.
Chìa khóa chính
- Kể từ năm 2020, 41 tiểu bang và Washington, DC, áp dụng thuế thu nhập. Luật thuế, tỷ lệ, thủ tục và hình thức thuế khác nhau giữa các tiểu bang. Bạn phải nộp tờ khai thuế tiểu bang cho mọi tiểu bang đánh thuế mà bạn kiếm được thu nhập, mặc dù chỉ có tiểu bang nơi bạn sống mới có thể đánh thuế tất cả thu nhập của bạn.
Hiểu thuế thu nhập nhà nước
Luật thuế, tỷ lệ, thủ tục và các hình thức khác nhau tùy theo từng tiểu bang. Thời hạn nộp đơn cũng khác nhau, nhưng đối với cá nhân ngày thuế nhà nước thường rơi vào cùng ngày với ngày thuế liên bang, ngày 15 tháng 4.
Người nộp thuế phải khai thuế ở mỗi tiểu bang và trong mỗi năm họ kiếm được thu nhập cao hơn ngưỡng nộp đơn của tiểu bang. Nhiều tiểu bang tuân thủ các quy tắc liên bang để công nhận thu nhập và khấu trừ. Một số thậm chí có thể yêu cầu một bản sao của tờ khai thuế thu nhập liên bang của người nộp thuế để được nộp cùng với tờ khai thuế thu nhập của tiểu bang.
Kể từ tháng 1 năm 2020, bảy tiểu bang không có thuế thu nhập (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington và Wyoming) và hai tiểu bang chỉ đánh thuế thu nhập chưa được hưởng (Tennessee và New Hampshire, nhưng những tiểu bang đó sẽ chấm dứt hoạt động vào năm 2022 và 2025, tương ứng). Bốn mươi mốt tiểu bang và Washington, DC, đã có thuế thu nhập của tiểu bang. Nếu bạn sống ở một tiểu bang đánh thuế thu nhập, việc tránh nó bằng cách làm việc trong một tiểu bang không có thuế thu nhập là không thể. Nhà nước của bạn sẽ tiếp tục đánh thuế thu nhập mặc dù thu nhập của bạn được thực hiện ở trạng thái không có thuế thu nhập.
Giống như Dịch vụ Doanh thu Nội bộ, các tiểu bang yêu cầu người nộp thuế có thu nhập không phải chịu khấu trừ, chẳng hạn như thu nhập từ kinh doanh hoặc tự làm, để ước tính trách nhiệm thuế hàng năm của họ và trả theo bốn phần tư quý. Các tiểu bang sẽ áp dụng hình phạt và tiền lãi đối với người nộp thuế không nộp và nộp thuế thu nhập nhà nước đúng hạn và đầy đủ. Nhiều người nộp thuế có được một biện pháp cứu trợ khi biết rằng các quốc gia bị cấm điều chỉnh thuế thu nhập nhà nước của họ sau khi thời hiệu áp dụng đã hết hạn.
Cân nhắc đặc biệt
Hầu hết người nộp thuế sống và làm việc trong một tiểu bang duy nhất và nộp tờ khai thuế thu nhập của tiểu bang thường trú tại đó. Tuy nhiên, những người nộp thuế kiếm được tiền lương hoặc thu nhập ở một hoặc nhiều tiểu bang khác ngoài nơi họ sống phải nộp tờ khai thuế thu nhập của tiểu bang ở những tiểu bang đó, trừ khi, tất nhiên, một tiểu bang là một tiểu bang không có thuế thu nhập.
Ví dụ: nếu bạn là một diễn viên sống ở Jersey City, NJ và bạn làm việc ở Off-Broadway ở thành phố New York, làm truyền hình và / hoặc phim ở Los Angeles và chơi một nhà hát trong khu vực ở Chicago, bạn phải trả thuế ở các bang New Jersey, New York, California và Illinois. Hơn nữa, nhà thuế của bạn là bất cứ nơi nào bạn kiếm được phần lớn thu nhập của mình, trong đó, xem xét mức lương Off-Broadway và trong nhà hát khu vực, có lẽ là California, mặc dù bạn sống ở New Jersey và có thể có nhiều công việc hơn trong năm ở New York và Illinois.
Trả lại trong một tiểu bang nơi bạn không có nhà ở sẽ được nộp là cư dân không cư trú hoặc một năm. Một số bang đã ký kết các thỏa thuận đối ứng đồng ý không đánh thuế thu nhập tương tự. Nếu không có sự hiểu biết có hiệu lực và thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế nhiều lần, tín dụng hoặc các khoản khấu trừ có thể có sẵn khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập nhà nước.
Một số tiểu bang đánh thuế thu nhập đối với các tập đoàn, quan hệ đối tác, và một số tín thác và bất động sản nhất định. Các tiểu bang này thường đưa ra mức giá thấp hơn cho công ty và miễn giảm đặc biệt để thu hút các doanh nghiệp đến đó. Các quốc gia không thể đánh thuế thu nhập đối với một công ty của Hoa Kỳ hoặc nước ngoài trừ khi họ có mối liên hệ đáng kể, được gọi là một mối quan hệ của người khác., sử dụng người ở đó, hoặc có tài sản vốn hoặc tài sản trong tiểu bang. Ngay cả khi đó, thuế thu nhập được áp dụng là phân bổ và không phân biệt đối xử và yêu cầu phải đáp ứng các tiêu chuẩn hiến pháp khác.
