Gian lận thuế xảy ra khi một cá nhân hoặc doanh nghiệp cố tình làm sai lệch thông tin trên tờ khai thuế để hạn chế số tiền nợ thuế. Gian lận thuế về cơ bản đòi hỏi gian lận trong tờ khai thuế trong một nỗ lực để tránh phải trả toàn bộ nghĩa vụ thuế. Ví dụ về gian lận thuế bao gồm yêu cầu khấu trừ sai; đòi chi phí cá nhân là chi phí kinh doanh; sử dụng số An sinh xã hội giả; và không báo cáo thu nhập.
Gian lận thuế cũng có thể được gọi là trốn thuế.
Phá vỡ gian lận thuế
Gian lận thuế liên quan đến việc trình bày sai sự cố ý hoặc bỏ sót dữ liệu trên tờ khai thuế. Tại Hoa Kỳ, người nộp thuế bị ràng buộc bởi một nghĩa vụ pháp lý để khai thuế tự nguyện và trả đúng số tiền thu nhập, việc làm, bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt. Không làm như vậy bằng cách làm sai lệch hoặc giữ lại thông tin là vi phạm pháp luật và cấu thành gian lận thuế. Gian lận thuế được điều tra bởi đơn vị điều tra hình sự (CI) của Sở Thuế vụ. Gian lận thuế được cho là hiển nhiên nếu người nộp thuế bị phát hiện có:
- Cố tình không khai thuế thu nhập của anh ấy. Trình bày tình trạng thực tế của vấn đề của anh ấy để yêu cầu khấu trừ thuế hoặc tín dụng thuế sai.
Một doanh nghiệp tham gia gian lận thuế có thể:
- Cố tình không nộp báo cáo thuế biên chế Không thể báo cáo một số hoặc tất cả các khoản thanh toán bằng tiền mặt cho nhân viên. Dịch vụ trả lương bên ngoài không chuyển tiền cho IRSFail để khấu trừ thuế thu nhập liên bang hoặc thuế FICA (Đóng góp bảo hiểm liên bang) từ tiền lương của nhân viên báo cáo và nộp bất kỳ khoản thuế lương nào
Gian lận thuế lừa gạt chính phủ hàng triệu đô la mỗi năm và bị trừng phạt bằng tiền phạt, tiền phạt, tiền lãi hoặc thời gian tù. Nói chung, một thực thể không được coi là phạm tội trốn thuế trừ khi việc không trả tiền được coi là cố ý. Gian lận thuế không bao gồm sai lầm hoặc báo cáo tình cờ, mà IRS gọi là báo cáo bất cẩn.
Cho rằng mã số thuế ở Mỹ là một bản tổng hợp phức tạp về áp đặt thuế và luật pháp, rất nhiều người khai thuế bị ràng buộc mắc lỗi bất cẩn. Ví dụ, yêu cầu miễn trừ cho một người phụ thuộc không tồn tại để giảm trách nhiệm thuế rõ ràng là gian lận, trong khi áp dụng tỷ lệ tăng vốn dài hạn cho thu nhập ngắn hạn có thể được xem xét nhiều hơn để xác định xem có sơ suất hay không. Mặc dù những sai lầm được cho là do sơ suất là không cố ý, IRS vẫn có thể phạt người nộp thuế một khoản phạt 20% cho khoản thanh toán dưới. Những người nổi tiếng trên khắp thế giới đã phạm tội gian lận thuế, như Lionel Messi.
Gian lận thuế không giống như tránh thuế, đó là việc sử dụng hợp pháp các lỗ hổng trong luật thuế để giảm chi phí thuế của một người. Mặc dù tránh thuế không phải là hành vi vi phạm trực tiếp luật pháp, nhưng nó bị các cơ quan thuế cau mày vì nó có thể làm tổn hại đến tinh thần chung của luật thuế.
