Thu hoạch giảm thuế là gì?
Thu hoạch lỗ thuế là bán chứng khoán thua lỗ để bù đắp nghĩa vụ thuế lãi vốn. Chiến lược này thường được sử dụng để hạn chế việc ghi nhận lãi vốn ngắn hạn. Lợi nhuận vốn ngắn hạn thường bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập liên bang cao hơn so với lãi vốn dài hạn. Tuy nhiên, phương pháp này cũng có thể bù đắp cho lợi nhuận vốn dài hạn.
Hiểu về thu hoạch thất thu thuế
Thu hoạch thất thu thuế còn được gọi là "bán lỗ thuế". Thông thường, chiến lược này được thực hiện gần cuối năm dương lịch nhưng có thể xảy ra bất cứ lúc nào trong năm tính thuế. Với thu hoạch lỗ thuế, một khoản đầu tư có khoản lỗ chưa thực hiện được bán cho phép tín dụng chống lại bất kỳ khoản lãi nào nhận được trong danh mục đầu tư. Tài sản được bán sau đó được thay thế bằng một tài sản tương tự để duy trì phân bổ tài sản của danh mục đầu tư và mức rủi ro và lợi nhuận dự kiến.
Đối với nhiều nhà đầu tư, thu hoạch thất thu thuế là công cụ quan trọng nhất để giảm thuế. Mặc dù thu hoạch thất thoát thuế không thể khôi phục một nhà đầu tư về vị trí trước đây của họ, nhưng nó có thể làm giảm mức độ nghiêm trọng của tổn thất. Ví dụ, một sự mất mát về giá trị của Bảo mật A có thể được bán để bù đắp cho việc tăng giá của Bảo mật B, do đó loại bỏ trách nhiệm thuế lãi vốn của Bảo mật B.
Thu hoạch lỗ thuế cho phép các khoản đầu tư với khoản lỗ chưa thực hiện được bán và ghi có vào lợi nhuận thực hiện.
Ví dụ về thu hoạch thất thu thuế
Giả sử một nhà đầu tư tính đến năm 2019, có thu nhập đưa người đó vào loại thuế lãi vốn cao nhất (hơn $ 434, 550 nếu độc thân, $ 488, 850 nếu kết hôn khai thuế chung). Họ đã bán các khoản đầu tư và nhận được các khoản lãi vốn dài hạn, chịu mức thuế suất 20%. Dưới đây là các khoản lãi và lỗ của danh mục đầu tư và hoạt động giao dịch trong năm:
Danh mục đầu tư:
- Quỹ tương hỗ A: Lợi nhuận chưa thực hiện 250.000 đô la, được giữ trong 450 ngày Quỹ đầu tư B: 130.000 đô la mất chưa thực hiện, được giữ trong 635 ngày Quỹ đầu tư C: 100.000 đô la chưa thực hiện, được giữ trong 125 ngày
Hoạt động giao dịch:
- Mutual Fund E: Được bán, nhận được khoản lãi 200.000 đô la. Quỹ được tổ chức trong 380 ngày Quỹ đầu tư F: Đã bán, nhận được khoản tiền lãi 150.000 đô la. Quỹ được tổ chức trong 150 ngày
Không thu hoạch thất thu thuế, nghĩa vụ thuế từ hoạt động này là:
- Thuế không thu hoạch = ($ 200.000 x 20%) + ($ 150.000 x 37%) = $ 40.000 + $ 55.500 = $ 95.500
Nếu nhà đầu tư thu được khoản lỗ bằng cách bán các quỹ tương hỗ B và C, họ sẽ giúp bù đắp khoản lãi và nghĩa vụ thuế sẽ là:
- Thuế khi thu hoạch = (($ 200.000 - $ 130.000) x 20%) + (($ 150.000 - $ 100.000) x 37%) = $ 14.000 + $ 18.500 = $ 32.500
Số tiền bán hàng sau đó có thể được tái đầu tư vào các tài sản như tài sản đã bán, mặc dù các quy tắc của IRS chỉ ra rằng các nhà đầu tư phải đợi ít nhất 30 ngày trước khi mua một tài sản khác giống hệt như một tài sản bị bán vì thua lỗ để thu thuế Mục đích này có thể giúp duy trì giá trị của danh mục đầu tư của nhà đầu tư trong khi giảm chi phí thuế lãi vốn đối với lợi nhuận từ việc bán của Mutual Fund E và Mutual Fund F. Sử dụng chiến lược thu thuế thất thu, nhà đầu tư có thể nhận ra khoản tiết kiệm thuế đáng kể.
