Lá chắn thuế là gì?
Lá chắn thuế là giảm thu nhập chịu thuế cho một cá nhân hoặc công ty đạt được thông qua việc yêu cầu các khoản khấu trừ cho phép như lãi thế chấp, chi phí y tế, quyên góp từ thiện, khấu hao và khấu hao. Những khoản khấu trừ này làm giảm thu nhập chịu thuế của người nộp thuế trong một năm nhất định hoặc hoãn thuế thu nhập trong những năm tới. Lá chắn thuế làm giảm tổng số tiền thuế của một người nộp thuế cá nhân hoặc một doanh nghiệp.
Tấm chắn thuế
Phá vỡ lá chắn thuế
Thuật ngữ "lá chắn thuế" đề cập đến khả năng khấu trừ cụ thể để che chắn các phần thu nhập của người nộp thuế khỏi thuế. Lá chắn thuế khác nhau giữa các quốc gia và lợi ích của chúng phụ thuộc vào thuế suất chung và dòng tiền của người nộp thuế trong năm tính thuế cụ thể. Ví dụ, vì các khoản thanh toán lãi cho một số khoản nợ nhất định là một khoản chi phí được khấu trừ thuế, đảm nhận các khoản nợ đủ điều kiện có thể đóng vai trò là lá chắn thuế. Chiến lược đầu tư hiệu quả về thuế là nền tảng của đầu tư cho các cá nhân và tập đoàn có giá trị ròng cao, có hóa đơn thuế hàng năm có thể rất cao.
Tính toán lá chắn thuế có thể được đơn giản hóa bằng cách sử dụng công thức này:
Lá chắn thuế = Giá trị khấu trừ thuế-Chi phí x Thuế suất
Vì vậy, ví dụ, nếu bạn có 1.000 đô la tiền lãi thế chấp và thuế suất của bạn là 24 phần trăm, lá chắn thuế của bạn sẽ là 240 đô la.
Lá chắn thuế như ưu đãi
Khả năng sử dụng thế chấp nhà như một lá chắn thuế là một lợi ích lớn cho nhiều người trung lưu có nhà là thành phần chính của giá trị ròng của họ. Nó cũng cung cấp các ưu đãi cho những người quan tâm đến việc mua nhà bằng cách cung cấp một lợi ích thuế cụ thể cho người vay. Lãi suất cho sinh viên vay cũng có chức năng như một lá chắn thuế theo cách tương tự. Vì vậy, bạn có thể nói rằng nhận nợ có lợi ích về thuế vì bạn có thể sử dụng tiền lãi làm chi phí được khấu trừ thuế.
Lá chắn thuế cho chi phí y tế
Người nộp thuế đã trả nhiều hơn trong chi phí y tế so với khoản khấu trừ tiêu chuẩn có thể chọn để chia thành từng khoản để có được một lá chắn thuế lớn hơn. Đối với năm tính thuế 2016, một cá nhân có thể khấu trừ bất kỳ khoản nào được quy cho chi phí y tế hoặc nha khoa vượt quá 10 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của anh ta, trong khi một người trên 65 tuổi có thể khấu trừ số tiền trên 7, 5 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của anh ta.
Lá chắn thuế cho từ thiện
Tương tự như lá chắn thuế được cung cấp để bồi thường cho các chi phí y tế, việc từ thiện cũng có thể làm giảm nghĩa vụ của người nộp thuế. Để đủ điều kiện, người nộp thuế phải sử dụng các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản trên tờ khai thuế của mình. Số tiền được khấu trừ có thể lên tới 50% tổng thu nhập đã điều chỉnh của người nộp thuế, tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể. Để quyên góp đủ điều kiện, chúng phải được trao cho một tổ chức được phê duyệt.
Lá chắn thuế cho khấu hao
Việc khấu hao khấu hao cho phép người nộp thuế thu hồi một số tổn thất nhất định liên quan đến khấu hao tài sản đủ điều kiện. Việc khấu trừ có thể áp dụng cho tài sản hữu hình, như xe cộ và tòa nhà, cũng như tài sản vô hình, như phần mềm máy tính và bằng sáng chế. Để đủ điều kiện, khấu hao phải được liên kết với một tài sản được sử dụng trong một hoạt động kinh doanh hoặc tạo thu nhập và có tuổi thọ dự kiến hơn một năm. Các điều kiện khác có thể ảnh hưởng đến khả năng khấu hao được khấu trừ, bao gồm, nhưng không giới hạn, thời hạn sở hữu tài sản và liệu tài sản có được sử dụng để xây dựng cải thiện vốn hay không.
Tìm hiểu làm thế nào lá chắn thuế có thể ảnh hưởng đến bảng cân đối của công ty; đọc "Công thức tính chi phí vốn bình quân gia quyền (WACC) là gì?"
