Không hết hạn có nghĩa là gì?
Hết hạn là một khái niệm tài chính được sử dụng để mô tả việc chuyển nợ trong nội bộ, trong bảng cân đối kế toán của công ty. Điều này được thực hiện thông qua việc vốn hóa nợ ngắn hạn thành nợ dài hạn. Thay đổi phân loại nợ trên bảng cân đối kế toán cho phép các công ty cải thiện vốn lưu động và tận dụng lãi suất thấp hơn.
Giải thích hết hạn
Hết hạn là thực hành kế toán vốn hóa nợ ngắn hạn thành dài hạn mà không thu được bất kỳ khoản nợ mới nào. Khả năng một công ty hoặc tổ chức cho vay "chấm dứt" khoản vay là một chiến lược quan trọng để quản lý nợ và thường xảy ra trong hai tình huống.
Hết hạn vay tín dụng
Khoản vay cơ sở là một thỏa thuận ngân hàng cho phép một công ty vay tài chính ngắn hạn định kỳ. Các cơ sở ngân hàng được đặt bởi một công ty để đảm bảo nó có quyền truy cập nhất quán vào tiền mặt và thanh khoản tại bất kỳ thời điểm nào. Các doanh nghiệp có chu kỳ bán hàng theo chu kỳ hoặc theo mùa thường vay một khoản vay của cơ sở ngân hàng để đảm bảo họ có đủ tiền mặt để mua hàng tồn kho trong thời gian bận rộn và trả lương cho nhân viên trong thời gian yên tĩnh.
Các công ty sản xuất, ví dụ, phải đối mặt với tính thời vụ cao. Thông thường, hầu hết các hoạt động kinh doanh của nhà sản xuất đến vào những tháng mùa hè, khi nó làm cho các sản phẩm được bán bởi các nhà bán lẻ trong quý IV. Điều này có nghĩa là các nhà sản xuất có thời gian chậm vào cuối năm, khi các nhà bán lẻ thường có thời gian bán hàng bận rộn nhất. Tuy nhiên, các nhà bán lẻ không thực hiện nhiều giao dịch mua trong thời gian này và một số nhà sản xuất bị buộc tiền mặt khi họ cố gắng duy trì bảng lương.
Khi một tình huống như thế này xảy ra, một nhà sản xuất có thể đưa ra một khoản vay cơ sở để trang trải chi phí trong quý IV. Sau đó, nếu số dư khoản vay đặc biệt cao, công ty có thể chấm dứt khoản vay và gia hạn thời gian trả nợ, phân loại lại một cách hiệu quả từ nợ ngắn hạn sang nợ dài hạn. Việc chấm dứt một khoản vay cơ sở là rất thuận lợi cho các công ty có vấn đề về dòng tiền.
Hết hạn cho khoản vay thường xuyên
Các khoản vay thường xanh là công cụ nợ quay vòng. Điều này có nghĩa là một công ty có thể sử dụng khoản vay thường xanh, trả lại tiền và ngay lập tức sử dụng lại. Khoản vay được xem xét bởi các tổ chức cho vay hàng năm, và nếu công ty tiếp tục đáp ứng các yêu cầu nhất định, nó có thể rút ra khoản vay liên tục. Loại cho vay thường xanh phổ biến nhất là dòng tín dụng quay vòng.
Tuy nhiên, có những tình huống phát sinh khi các công ty hoàn toàn gia hạn khoản vay và không bao giờ trả nợ gốc, thay vào đó chỉ trả các khoản thanh toán lãi hàng tháng. Khi điều này xảy ra, tổ chức cho vay có thể chấm dứt khoản vay bằng cách khấu hao tiền gốc, chuyển đổi hiệu quả các khoản thanh toán chỉ có lãi của công ty thành các khoản thanh toán hàng tháng kết hợp giữa lãi và gốc.
