Vốn cấp 3 là gì
Vốn cấp 3 là vốn cấp ba, mà nhiều ngân hàng nắm giữ để hỗ trợ rủi ro thị trường, rủi ro hàng hóa và rủi ro ngoại tệ. Vốn cấp 3 bao gồm nhiều khoản nợ lớn hơn vốn cấp 1 và cấp 2 (xem bên dưới).
Phá vỡ vốn cấp 3
Nợ vốn cấp 3 có thể bao gồm một số lượng lớn hơn các vấn đề cấp dưới, dự trữ không được tiết lộ và dự phòng tổn thất chung so với vốn cấp 2. Để đủ điều kiện là vốn cấp 3, tài sản phải được giới hạn ở 250% vốn cấp 1 của ngân hàng, không được bảo đảm, cấp dưới và có thời gian đáo hạn tối thiểu là hai năm.
Nguồn gốc của vốn cấp 3
Các bậc vốn cho các tổ chức tài chính lớn có nguồn gốc từ Hiệp định Basel. Đây là một bộ ba quy định (Basel I, Basel II và Basel III) mà Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (BCBS) bắt đầu triển khai vào năm 1988. Nói chung, tất cả các Hiệp định Basel đều đưa ra khuyến nghị về các quy định ngân hàng với liên quan đến rủi ro vốn, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Mục tiêu của các hiệp định là đảm bảo rằng các tổ chức tài chính có đủ vốn trong tài khoản để đáp ứng các nghĩa vụ và hấp thụ các khoản lỗ bất ngờ. Mặc dù vi phạm Hiệp định Basel không mang lại sự phân nhánh hợp pháp, các thành viên phải chịu trách nhiệm cho việc thực hiện các hiệp định tại quốc gia của họ.
Basel I yêu cầu các ngân hàng quốc tế duy trì một lượng vốn tối thiểu (8%), dựa trên phần trăm tài sản có rủi ro. Basel I cũng phân loại tài sản của ngân hàng thành năm loại rủi ro (0%, 10%, 20%, 50% và 100%), dựa trên bản chất của con nợ (ví dụ: nợ chính phủ, nợ ngân hàng phát triển, nợ của khu vực tư nhân, và hơn thế nữa).
Ngoài các yêu cầu về vốn tối thiểu, Basel II tập trung vào giám sát theo quy định và kỷ luật thị trường. Basel II nhấn mạnh việc phân chia vốn pháp định đủ điều kiện của một ngân hàng thành ba tầng. BCBS đã xuất bản Basel III vào năm 2009, sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008. Basel III đã tìm cách cải thiện khả năng của ngành ngân hàng để đối phó với căng thẳng tài chính, cải thiện quản lý rủi ro và tăng cường tính minh bạch của các ngân hàng.
Vốn cấp 1, Vốn cấp 2, Vốn cấp 3
Vốn cấp 1 là vốn cốt lõi của ngân hàng, bao gồm vốn chủ sở hữu của cổ đông và thu nhập giữ lại; trong khi vốn cấp 2 bao gồm dự trữ đánh giá lại, các công cụ vốn lai và nợ có kỳ hạn trực thuộc. Ngoài ra, vốn cấp 2 kết hợp dự trữ tổn thất cho vay chung và dự trữ không được tiết lộ. Vốn cấp 1 nhằm đo lường sức khỏe tài chính của ngân hàng; một ngân hàng sử dụng vốn cấp 1 để hấp thụ thua lỗ mà không ngừng hoạt động kinh doanh. Vốn cấp 2 là bổ sung (ví dụ: ít đáng tin cậy hơn vốn cấp 1).
Tổng vốn của một ngân hàng được tính bằng tổng vốn cấp 1 và cấp 2 của ngân hàng. Cơ quan quản lý sử dụng tỷ lệ vốn để xác định và xếp hạng mức độ an toàn vốn của ngân hàng.
Vốn cấp 3 bao gồm vốn cấp 2 cộng với các khoản vay cấp dưới ngắn hạn.
