Các chế độ hưu trí cá nhân (PPS), còn được gọi là kế hoạch hưu trí cá nhân, là phương tiện đầu tư cá nhân được ưu đãi thuế của Vương quốc Anh. Mục đích chính của các kế hoạch này là để dành cho nghỉ hưu, nhưng một số chương trình cũng cung cấp các khoản trợ cấp tử vong cho những người thụ hưởng được chỉ định của người quá cố.
Chế độ hưu trí cá nhân là gì và nó hoạt động như thế nào?
PPS là một kế hoạch đóng góp được xác định riêng được quản lý cho nhà đầu tư bởi một công ty bảo hiểm hoặc công ty đầu tư. Nhà đầu tư thiết lập kế hoạch chọn nhà cung cấp và nhà cung cấp đó đầu tư số tiền đã trả vào, cung cấp một khoản tiền tích lũy tại thời điểm nghỉ hưu của nhà đầu tư. Vào thời điểm nghỉ hưu, nhà đầu tư có thể sử dụng số tiền này để mua một niên kim hoặc đơn giản là gửi tiền vào ngân hàng và bắt đầu rút tiền để tồn tại cho đến khi chết. Bất cứ ai tự làm chủ đều có thể bắt đầu PPS. Ngoài ra, bất kỳ nhân viên nào làm việc cho một công ty nhưng không thể tham gia chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ đều được phép bắt đầu PPS. Trong một số trường hợp, một nhân viên trong một chương trình do công ty tài trợ, người cũng kiếm được thu nhập ở nơi khác có thể có thể bắt đầu PPS.
Một cá nhân có PPS có thể đóng góp số tiền thấp hơn 100% thu nhập hàng năm của họ hoặc trợ cấp hiện tại. Tính đến năm 2016, trợ cấp hàng năm là 40.000 bảng. Do đó, nếu một cá nhân kiếm được 60.000 bảng chẳng hạn, thì người đó được phép đầu tư 40.000 bảng vào PPS. Mặt khác, nếu cá nhân chỉ kiếm được 30.000 bảng, anh ta hoặc cô ta có thể đầu tư toàn bộ 30.000 bảng vào PPS. Số tiền trợ cấp hàng năm thay đổi mỗi năm, do đó, nên xác nhận số tiền này với một chuyên gia thuế có trụ sở tại Vương quốc Anh để xác định những gì là hợp pháp. Khoản thanh toán số tiền một lần kết thúc từ PPS phụ thuộc vào số tiền đóng góp mỗi năm, kế hoạch được thực hiện trong bao lâu, lựa chọn bảo mật, phân bổ tài sản và hiệu quả thị trường. Mặc dù tài khoản nên tăng giá trị mỗi năm, không có gì đảm bảo rằng điều này sẽ xảy ra.
Lựa chọn đầu tư cho chương trình hưu trí cá nhân
Các chương trình hưu trí dựa trên chủ lao động không cung cấp cho cá nhân lựa chọn đầu tư vào cái gì. Điều này không đúng với PPS. Một cá nhân đầu tư vào PPS có một số lựa chọn linh hoạt để đầu tư đóng góp. Các kế hoạch thường cung cấp các quỹ dựa trên tiền mặt, quỹ trái phiếu doanh nghiệp, quỹ đầu tư và đầu tư quốc tế. Mặc dù thường có lựa chọn đầu tư mặc định, các nhà đầu tư PPS có quyền kiểm soát nhiều hơn đối với phân bổ tài sản của họ và có thể điều chỉnh danh mục đầu tư PPS dựa trên mức độ chấp nhận rủi ro và thời gian dự phòng, điều này rất quan trọng trong kế hoạch nghỉ hưu tổng thể.
Các lợi ích khác của chương trình hưu trí cá nhân
Bên cạnh lợi ích chính là cho phép các cá nhân lên kế hoạch nghỉ hưu theo cách mà họ không thể làm được và cho phép linh hoạt lựa chọn đầu tư, PPS còn có một số lợi ích quan trọng và hữu ích khác, chẳng hạn như khả năng được miễn thuế từ kế hoạch lúc nghỉ hưu. Mặc dù phần lớn kế hoạch sẽ bị đánh thuế theo mức thu nhập của cá nhân, một nhà đầu tư trong PPS có tùy chọn lấy tới 25% tiền tiết kiệm của mình làm khoản tiền miễn thuế. Mặc dù điều này sẽ làm giảm mức thu nhập hưu trí của cá nhân xuống 75% tiền tiết kiệm PPS của người đó, phần còn lại có thể được sử dụng để loại bỏ nợ, chẳng hạn như thế chấp. Một nhà đầu tư nên làm việc trực tiếp với một cố vấn tài chính để xác định tỷ lệ có lợi nhất của các khoản tiền gộp PPS chịu thuế và không chịu thuế.
Một lợi ích chính khác của PPS là lợi ích tử vong. Nếu chủ sở hữu của PPS chết trước khi nghỉ hưu, một khoản thanh toán một lần của số dư có thể được thực hiện cho người phối ngẫu hoặc người thụ hưởng được chỉ định khác. Theo nghĩa này, PPS tương tự như chính sách bảo hiểm nhân thọ tự tài trợ.
