Cách thức rút tiền từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) tùy thuộc vào loại IRA. Bạn sẽ trả thuế cho các khoản rút tiền từ IRA truyền thống nhưng với Roth IRA, không có khoản thuế nào khi rút tiền đối với các khoản đóng góp hoặc thu nhập, miễn là bạn đáp ứng một số yêu cầu nhất định.
Nói chung, rút tiền sớm trước 59 tuổi từ bất kỳ loại tài khoản hưu trí đủ điều kiện nào, chẳng hạn như kế hoạch IRA và 401 (k), đi kèm với hình phạt 10%, cũng như bất kỳ khoản thuế thu nhập nào, mặc dù có một số trường hợp ngoại lệ qui định.
Chìa khóa chính
- Đóng góp cho IRA truyền thống được khấu trừ thuế, thu nhập tăng thuế miễn phí và rút tiền phải chịu thuế thu nhập. Các khoản phân phối cho Roth IRA không được khấu trừ, nhưng rút tiền được miễn thuế nếu chủ sở hữu có tài khoản Roth IRA trong ít nhất năm năm. Bởi vì các khoản đóng góp cho Roth IRA được thực hiện bằng tiền sau thuế, họ có thể rút bất kỳ lúc nào, vì bất kỳ lý do gì. Việc rút tiền thường xuyên (trước 59 tuổi) từ IRA truyền thống và rút tiền từ thu nhập của IR IRA phải chịu Hình phạt 10%, cộng với thuế, mặc dù có những ngoại lệ cho quy tắc này.
Cả IRA truyền thống và Roth đều phải chịu cùng giới hạn đóng góp hàng năm. Giới hạn là 6.000 đô la vào năm 2020. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm 1.000 đô la, được gọi là đóng góp bắt kịp.
Rút tiền IRA truyền thống bị đánh thuế như thế nào
Với IRA truyền thống, mọi khoản đóng góp trước thuế và tất cả các khoản thu nhập đều bị đánh thuế tại thời điểm rút tiền. Việc rút tiền được đánh thuế dưới dạng thu nhập thường xuyên (không phải lãi vốn) và thuế suất được tính dựa trên thu nhập của bạn trong năm rút tiền.
Ý tưởng là bạn phải chịu mức thuế thu nhập cận biên cao hơn trong khi bạn đang làm việc và kiếm được nhiều tiền hơn so với khi bạn ngừng làm việc và đang sống nhờ thu nhập hưu trí, mặc dù điều này không phải lúc nào cũng đúng.
Những người nắm giữ IRA truyền thống (và cả những người tham gia chương trình 401 (k) cũng vậy, những người từ 70 tuổi trở lên phải rút số tiền tối thiểu, được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), phải chịu thuế.
Mặc dù thuế được đánh giá tại thời điểm rút tiền, nhưng không có hình phạt bổ sung nào, miễn là tiền được sử dụng cho mục đích đủ điều kiện hoặc chủ tài khoản từ 59 tuổi trở lên. Với IRA truyền thống, các mục đích đủ điều kiện để rút tiền sớm bao gồm mua nhà lần đầu, chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, chi phí y tế chính đủ điều kiện, chi phí thất nghiệp dài hạn nhất định hoặc nếu bạn bị khuyết tật vĩnh viễn.
Đóng góp IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế hoặc khấu trừ một phần thuế dựa trên thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) đã sửa đổi của bạn nếu bạn đóng góp cho một chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như 401 (k). Vào năm 2020, một cá nhân có MAGI từ 65.000 đến 75.000 đô la đủ điều kiện được khấu trừ ít nhất một phần, như một cặp vợ chồng đã nộp đơn cùng với một MAGI lên tới $ 124.000. Không có giới hạn thu nhập đối với những người có thể đóng góp cho IRA truyền thống.
Đóng góp của Roth IRA bị đánh thuế (hoặc không)
Bởi vì các khoản đóng góp cho Roth IRAs được thực hiện bằng đô la sau thuế, bạn có thể rút chúng miễn thuế bất cứ lúc nào, vì bất kỳ lý do gì. Nhưng điều này cũng có nghĩa là họ không được khấu trừ thuế vì có thể đóng góp cho IRA truyền thống.
Bạn có thể rút thu nhập mà không bị phạt hoặc thuế miễn là bạn 59½ tuổi trở lên và bạn đã có tài khoản Roth IRA trong ít nhất năm năm. Điều này được gọi là quy tắc 5 năm trên mạng. "Mặc dù có thể khó dự đoán, nhưng nếu bạn nghĩ rằng bạn sẽ ở trong một khung thuế cao khi bạn nghỉ hưu, thì một IR IR có thể là một lựa chọn tốt.
Bạn chỉ có thể đóng góp thu nhập kiếm được cho một IR IR.
Giống như IRA truyền thống, bạn có thể tránh bị phạt 10% khi rút tiền nếu tiền được sử dụng cho lần mua nhà lần đầu, chi phí giáo dục đủ điều kiện, chi phí y tế hoặc nếu bạn bị khuyết tật vĩnh viễn. Tuy nhiên, bạn vẫn sẽ trả thuế cho số tiền đã rút.
Không phải ai cũng có đủ điều kiện để đóng góp cho một IR IR. Không giống như IRA truyền thống, có giới hạn thu nhập. Vào năm 2020, chỉ những cá nhân có tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) từ 139.000 đô la trở xuống mới đủ điều kiện để tối đa hóa giới hạn đóng góp hàng năm của Roth IRA. Các giai đoạn cho người độc thân bắt đầu từ $ 124.000. Đối với những người kết hôn khai thuế chung, giới hạn MAGI là 206.000 đô la với thời gian loại trừ bắt đầu từ $ 196.000.
