Chính xác thì thuế Roth 401 (k) như thế nào? Điều cốt lõi là nó không cung cấp cho bạn khoản khấu trừ thuế khi bạn đóng góp như một tiêu chuẩn 401 (k). Thay vào đó, một Roth 401 (k) là một loại kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, cung cấp cho nhân viên khả năng đóng góp tiền sau thuế. Phần thưởng là các khoản rút tiền được miễn thuế khi nghỉ hưu.
Các kế hoạch này chỉ có sẵn từ năm 2006, nhưng chúng đang trở nên phổ biến khi nhiều công nhân cố gắng thiết lập thu nhập hưu trí không phải chịu trách nhiệm thuế.
Không phải tất cả các chương trình hưu trí do công ty tài trợ đều cung cấp một chương trình Roth 401 (k). Nhưng khi họ có sẵn và những người tiết kiệm biết về họ, 43% nhân viên lựa chọn một người theo phương thức truyền thống 401 (k). Millennials đặc biệt có khả năng đóng góp cho một Roth 401 (k).
Chìa khóa chính
- Ưu điểm chính của Roth 401 (k) là rút tiền được miễn thuế khi nghỉ hưu. Giống như các tài khoản hưu trí khác, các phân phối được thực hiện trước 59 tuổi phải chịu hình phạt rút tiền sớm. Lợi thế về thuế 401 (k) có thể đặc biệt hấp dẫn ở mức cao người kiếm tiền.
Chúng ta hãy xem xét các sắc thái thuế của Roth 401 (k) và cách chúng khác với truyền thống 401 (k) và Roth IRA.
Quan sát kỹ hơn về thuế
Trước khi bạn đưa ra lựa chọn Roth 401 (k), hãy xem xét các hậu quả thuế sau đây.
Khấu trừ thuế
Giống như các tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác, không có thuế cho mỗi năm số tiền trong tài khoản. Ngoài ra, do không có khoản khấu trừ nào cho các khoản đóng góp và không có thuế do phân phối khi nghỉ hưu, nên việc phân bổ thuế duy nhất khi tham gia vào chương trình Roth 401 (k) là mất lợi thế khi số tiền đóng góp của bạn được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn năm mà nó được thực hiện. Giảm thu nhập chịu thuế của bạn là một lợi thế chính của việc đóng góp vào một khoản 401 (k) thông thường. Khía cạnh đó có thể được thảo luận với cố vấn thuế của bạn.
Đóng góp cho một Roth 401 (k) phải được thực hiện trước khi kết thúc năm dương lịch (31 tháng 12), mặc dù mọi đóng góp của chủ lao động đều có cho đến khi hết hạn nộp thuế của chủ nhân.
Đóng góp của chủ lao động
Mặc dù đóng góp của nhân viên được thực hiện bằng đô la sau thuế, với cơ hội thu nhập để được miễn thuế, không có khoản đóng góp nào phù hợp với chủ lao động có thể được phân bổ cho phần Roth của tài khoản. Thu nhập tăng miễn thuế trong phạm vi Roth 401 (k) và không có thuế phát sinh khi phân phối khi nghỉ hưu.
Không giới hạn thu nhập (không giống như một IR IR)
Một lợi thế về thuế lớn của Roth 401 (k) là cơ hội cho các cá nhân có thu nhập cao hơn đóng góp nhiều đô la hơn vào tài khoản hưu trí sẽ được miễn thuế khi nghỉ hưu. Các cá nhân có thu nhập cao hơn không đủ điều kiện để mở một IR IR, nhưng họ có thể đóng góp cho một Roth 401 (k).
Đối với năm tính thuế 2020, giới hạn thu nhập hàng năm đối với các khoản đóng góp cho Roth IRA là tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) là 139.000 đô la cho người độc thân với khoản rút dần bắt đầu từ $ 124.000. Đối với những người kết hôn khai thuế chung, MAGI phải có ít hơn 206.000 đô la, với số tiền bỏ ra bắt đầu từ $ 196.000. Những con số này tăng một chút so với năm tính thuế 2019, khi loại trừ cho người độc thân bắt đầu ở mức 122.000 đô la và tối đa là 137.000 đô la. Đối với những người kết hôn khai thuế chung, MAGI phải dưới 203.000 đô la, với mức giảm bắt đầu từ 1203.000 đô la.
Roth 401 (k) không có giới hạn thu nhập như vậy. Tuy nhiên, các khoản đóng góp chỉ giới hạn ở mức 19.500 đô la mỗi năm cho năm tính thuế 2020 (tăng từ 19.000 đô la năm 2019) với 6.000 đô la khác cho những người tham gia trên 50 tuổi, không thay đổi so với năm 2019. Đây là những khoản tương tự được phép đóng góp cho một khoản thường xuyên 401 (k).
RMDs: Bạn phải lấy chúng…
Phân phối được thực hiện trước tuổi 59½, giống như các tài khoản hưu trí khác, phải chịu hình phạt rút tiền sớm. Và có một sự khác biệt giữa cách phân phối tối thiểu cần thiết hàng năm (RMD) được xử lý cho một Roth 401 (k) so với Roth IRA.
Roth IRAs không bắt buộc các RMD trong suốt thời gian tồn tại của chủ tài khoản. Roth 401 (k) s làm. Tin tốt: Tiền không phải chịu thuế, không giống như tiền bạn lấy từ một truyền thống 401 (k). Thậm chí tốt hơn, bởi vì các bản phân phối của Roth 401 (k) không phải chịu thuế, chúng không có tác động đến khả năng chịu thuế của các lợi ích An sinh xã hội của bạn.
Tin xấu: Một khi bạn nhận được một bản phân phối từ Roth 401 (k), số tiền đó không thể tiếp tục tăng miễn thuế.
… Nhưng có một lối thoát
Có một cách tốt xung quanh này, mặc dù. Nếu bạn chuyển qua Roth 401 (k) của mình vào một IR IR khi nghỉ hưu, bạn sẽ không còn yêu cầu của RMD nữa. Và đó là một cách để các cá nhân có thu nhập cao có được một IR IR mà họ sẽ quá giàu có để đủ điều kiện mở.
