Không có gì lạ khi những cá nhân giàu có để lại một khoản tiền lớn cho những người thụ hưởng nhất định phải quan tâm đến việc những người đó sẽ có trách nhiệm với nó như thế nào. Khi để lại một số tiền lớn cho một số người, chắc chắn có thể hình dung được rằng một số người sẽ chi (hoặc thổi) khối tiền mặt khổng lồ đó theo cách mà nhà hảo tâm có thể không đồng ý. Chà, để giải quyết vấn đề nan giải này và để cung cấp quyền truy cập vào các quỹ nếu thu nhập trong một năm nhất định thấp, các khoản ủy thác có thể bao gồm "Sức mạnh 5 trên 5" để cho phép linh hoạt hơn.
Tín thác là gì?
Một ủy thác là một mối quan hệ ủy thác trong đó một bên được giao trách nhiệm và giữ tiền vì lợi ích của bên thứ ba. Tín thác được thiết lập để cung cấp sự bảo vệ pháp lý cho các quỹ và tài sản, cũng như để đảm bảo rằng các quỹ được phân phối theo mong muốn của ân nhân. Tín thác cũng có thể được sử dụng cho lợi ích thuế và mục đích lập kế hoạch. Điều này đặc biệt hữu ích cho mục đích lập kế hoạch bất động sản.
Tín thác (không phải là tín thác từ thiện) thường được sử dụng để cung cấp cho con cái của những người có giá trị ròng cao với thu nhập lâu dài được kiểm soát. Nhưng họ cũng có thể được thành lập để đảm bảo cung cấp hỗ trợ cho những người thân bị khuyết tật về thể chất hoặc tinh thần, ngay cả sau cái chết của ân nhân.
Phần lớn các quỹ tín thác được thiết lập để bảo vệ tài sản và để cung cấp cho sự thịnh vượng đang diễn ra của một người thân yêu cụ thể. Khi thực hiện điều này, các ủy thác này thường cho phép người thụ hưởng truy cập vào các khoản tiền từ ủy thác cho một tiêu chuẩn chắc chắn liên quan đến sức khỏe, giáo dục, hỗ trợ và bảo trì của họ. Về cơ bản, một khoản phụ cấp. Nhiều ủy thác cũng sẽ cho phép người thụ hưởng truy cập vào thu nhập được tạo ra từ các khoản đầu tư của ủy thác mỗi năm.
"5 trên 5 sức mạnh" là gì?
Ngoài tiêu chuẩn có thể xác định được và lợi ích thanh toán thu nhập này, "Sức mạnh 5 trên 5" có thể được thêm vào quy định của ủy thác, cho phép truy cập vào mức lớn hơn: a) $ 5.000 mỗi năm, hoặc b) 5% giá trị thị trường hợp lý của niềm tin mỗi năm. Điều này có thể giúp đảm bảo người thụ hưởng thu nhập phân phối đô la tối thiểu, bất kể thu nhập được tạo ra từ ủy thác. Lưu ý: Nếu người thụ hưởng bầu KHÔNG thực hiện "Quyền lực 5 trên 5" của họ trong năm, hậu quả thuế bất lợi có thể phát sinh.
Cố vấn chuyên sâu
Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, Đầu tư & Kế hoạch tài chính CFP®, Scottsdale, AZ
Lý do chính khiến các cá nhân tạo niềm tin là thiết lập các hướng dẫn chi tiết cho việc phân phối tài sản của họ sau khi họ đã vượt qua và không thể tự điều hành tài sản. Trường hợp di chúc có thể hướng dẫn giao tài sản một lần, cấu trúc của một ủy thác có thể cung cấp hướng dẫn liên tục.
Power 5 của 5 Power 5 chỉ đơn giản là một cách để cung cấp một số thông số xung quanh quyền truy cập mà người thụ hưởng có đối với các khoản tiền trong một ủy thác. Về cơ bản, điều đó có nghĩa là trong mỗi năm dương lịch, họ có quyền truy cập tới 5.000 hoặc 5% tài sản ủy thác, tùy theo số tiền nào lớn hơn.
Vì vậy, nếu ủy thác có 10.000 đô la trong đó, một người thụ hưởng có thể lấy ra 5.000 đô la mặc dù đây là 50% của quỹ tín thác. Ngược lại, nếu ủy thác có 10 triệu đô la, họ có thể rút 500.000 đô la theo thỏa thuận này.
