Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là gì?
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là một công thức trong kế toán quản trị nhằm đo lường hiệu quả của các nhà quản lý của công ty trong việc quản lý vốn lưu động. CCC đo lường khoảng thời gian giữa việc mua hàng tồn kho của công ty và biên lai tiền mặt từ các khoản phải thu. CCC được ban quản lý sử dụng để xem tiền mặt của công ty được duy trì trong bao lâu.
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác CCC = DIO + DSO − DPOwhere: CCC = Chu kỳ chuyển đổi tiền mặtDIO = Số ngày tồn kho, số ngày trung bình của công ty giữ hàng tồn kho trước khi bán itDSO = Số ngày bán hàng vượt trội, số ngày bán hàng bảo hiểm mà công ty hiện đang có dư nợ DPO = Số ngày phải trả nổi bật, tỷ lệ cho biết số ngày trung bình của công ty để thanh toán hóa đơn
Cách thức hoạt động của chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC)
Khi một công ty - hoặc quản lý của công ty - mất một khoảng thời gian dài để thu thập các khoản phải thu tồn đọng, có quá nhiều hàng tồn kho trong tay hoặc thanh toán chi phí quá nhanh, nó sẽ kéo dài CCC. CCC dài hơn có nghĩa là phải mất nhiều thời gian hơn để tạo ra tiền mặt, điều này có thể có nghĩa là mất khả năng thanh toán cho các công ty nhỏ.
Khi một công ty thu thập các khoản thanh toán chưa thanh toán một cách nhanh chóng, dự báo chính xác nhu cầu hàng tồn kho hoặc thanh toán hóa đơn chậm, nó sẽ rút ngắn CCC. CCC ngắn hơn có nghĩa là công ty khỏe mạnh hơn. Tiền bổ sung sau đó có thể được sử dụng để mua thêm hoặc trả nợ tồn đọng.
Khi một người quản lý phải thanh toán nhanh chóng cho các nhà cung cấp của mình, điều đó được gọi là thanh khoản kéo theo, điều này có hại cho công ty. Khi người quản lý không thể thu thập các khoản thanh toán đủ nhanh, điều đó được gọi là thanh khoản kéo theo, điều này cũng có hại cho công ty.
