Mục lục
- Hiểu IRA
- Quy tắc IRA
- Hiểu về niên kim
- Thanh toán hàng năm: Cố định hoặc biến
- Phí hàng năm
- Thanh toán thuế hàng năm
- Có một Annuity Belong trong IRA?
- Điểm mấu chốt
Cả tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) và niên kim đều cung cấp các cách được ưu đãi về thuế để tiết kiệm cho nghỉ hưu, nhưng có sự khác biệt rõ rệt giữa hai tài khoản này. Đối với một điều, IRA thực sự không phải là một tài sản, mà là một phương tiện để nắm giữ tài sản tài chính cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ. Ngược lại, niên kim là tài sản đặc biệt là sản phẩm bảo hiểm, được thiết kế để tạo thu nhập.
Hiểu IRA
IRA có thể được coi là một tài khoản tiết kiệm và đầu tư cá nhân với các lợi ích về thuế. Bạn tự mở IRA (đó là lý do tại sao nó được gọi là tài khoản hưu trí cá nhân). Nếu bạn có vợ / chồng, bạn sẽ phải mở các tài khoản riêng (nếu một đối tác kiếm được tiền lương thấp hoặc không có tiền lương, bạn có thể sử dụng thu nhập gia đình để mở IRA cho vợ hoặc chồng, để mang lại lợi ích cho vợ hoặc chồng và nhân đôi các lựa chọn tiết kiệm hưu trí của gia đình).
Chìa khóa chính
- Cả IRA và niên kim đều cung cấp một cách được ưu đãi về thuế để tiết kiệm cho hưu trí. IRA là một tài khoản nắm giữ các khoản đầu tư hưu trí, trong khi một niên kim là một sản phẩm bảo hiểm. giới hạn. Việc xử lý thuế đối với các khoản thanh toán niên kim của bạn phụ thuộc vào việc bạn đã mua niên kim với các khoản tiền trước hay sau thuế. Mua và giữ một niên kim trong IRA để tránh mọi khoản thuế của các khoản thanh toán niên kim. Mua và giữ một niên kim trong IRA. lợi thế thuế dư thừa của niên kim, nhưng không làm giảm bớt phí cao và tính thanh khoản của niên kim.
Một điểm khác biệt quan trọng cần thực hiện là IRA không phải là một khoản đầu tư. Đây là một tài khoản mà bạn giữ các khoản đầu tư như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Trong một số giới hạn nhất định, bạn có thể chọn các khoản đầu tư trong tài khoản và có thể thay đổi chúng nếu muốn.
Lợi nhuận của bạn phụ thuộc vào hiệu suất của các khoản đầu tư được tổ chức tại IRA. IRA tiếp tục tích lũy các khoản đóng góp và tiền lãi cho đến khi bạn đến tuổi nghỉ hưu, nghĩa là bạn có thể có IRA trong nhiều thập kỷ trước khi thực hiện bất kỳ khoản rút tiền nào.
Quy tắc IRA
IRA được IRS xác định và quy định, trong đó đặt ra các yêu cầu về tính đủ điều kiện, giới hạn về cách thức và thời điểm bạn có thể đóng góp, phân phối và xác định việc xử lý thuế đối với các loại IRA khác nhau.
Có hai loại IRAs chính truyền thống và Roth. Đóng góp cho IRA truyền thống được thực hiện bằng đô la trước thuế và được khấu trừ vào năm mà chúng được thực hiện. Rút tiền được đánh thuế như thu nhập. Đóng góp cho Roth IRAs được thực hiện bằng đô la sau thuế, nhưng việc rút tiền không phải chịu thuế.
Trong năm 2019 và 2020, số tiền tối đa bạn có thể đóng góp cho truyền thống của mình hoặc Roth IRA là ít hơn 6.000 đô la mỗi năm (7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) hoặc thu nhập chịu thuế trong năm.
Do Đạo luật AN TOÀN, nếu bạn chưa đạt 70 vào cuối năm 2019, ngày bắt đầu phân phối tối thiểu bắt buộc cho hầu hết các tình huống sẽ không đến 72 tuổi.
Chủ tài khoản IRA truyền thống có thể bắt đầu rút tiền ở tuổi 59½, mặc dù IRS không cho phép bạn rút tiền sớm trong một số trường hợp nhất định. Nếu bạn có một Roth, bạn có thể rút tiền đóng góp bất cứ lúc nào nhưng sẽ phải trả tiền phạt nếu bạn rút bất kỳ khoản lãi hoặc thu nhập nào từ các khoản đầu tư. Hình phạt rút tiền sớm đối với cả hai loại IRA là 10%.
Hiểu về niên kim
Hàng năm là các sản phẩm bảo hiểm cung cấp một nguồn thu nhập hàng tháng, hàng quý, hàng năm hoặc một lần trong khi nghỉ hưu. Một niên kim thực hiện thanh toán định kỳ trong một khoảng thời gian nhất định hoặc cho đến khi một sự kiện cụ thể xảy ra (ví dụ: cái chết của người nhận thanh toán). Tiền đầu tư vào một niên kim tăng chậm thuế cho đến khi được rút.
Không giống như một IRA, thường chỉ có một chủ sở hữu, một niên kim có thể được sở hữu chung. Niên kim cũng không có giới hạn đóng góp hàng năm và hạn chế thu nhập mà IRA có.
Có một loạt các niên kim. Bạn có thể tài trợ cho một quỹ hàng năm một lúc mà bạn được biết đến như một người cao cấp duy nhất hoặc bạn có thể trả theo thời gian.
Với một niên kim thanh toán ngay lập tức (còn gọi là niên kim thu nhập), thanh toán cố định bắt đầu ngay khi đầu tư được thực hiện. Nếu bạn đầu tư vào một niên kim hoãn lại, tiền gốc bạn đầu tư sẽ tăng trong một khoảng thời gian cụ thể cho đến khi bạn bắt đầu rút tiền thường xuyên trong thời gian nghỉ hưu. Cũng như IRA, bạn sẽ bị phạt nếu bạn cố rút tiền từ niên kim hoãn lại trước khi thời hạn thanh toán bắt đầu.
Thanh toán hàng năm: Cố định hoặc biến
Cả niên kim ngay lập tức và trả chậm đều có thể rút các khoản thanh toán của họ theo tỷ lệ cố định hoặc thay đổi.
Trong một niên kim cố định, các quỹ được quản lý bởi các tổ chức tài chính. Bạn không có ý kiến gì về cách đầu tư số tiền đó. Khi quá trình thanh toán diễn ra, một khoản tiền cố định được trả cho bạn, hoặc là một khoản tiền hoặc trong các khoản thanh toán trong vài năm hoặc cả đời bạn.
Niên kim biến cho phép bạn chọn từ một menu tùy chọn đầu tư. Các tùy chọn này có thể bao gồm các quỹ tương hỗ, quỹ trái phiếu hoặc tài khoản thị trường tiền tệ. Một phiên bản của một niên kim thay đổi, được gọi là một niên kim được lập chỉ mục vốn, theo dõi một chỉ số chứng khoán cụ thể như S & P 500. Rõ ràng, việc chọn tỷ lệ biến đổi có khả năng mang lại lợi nhuận cao hơn; nhưng nó cũng mang rủi ro lớn hơn.
Đó là niên kim thay đổi có thể so sánh nhất với IRA. Cả hai về cơ bản là vỏ ốc thuế mà nhà đầu tư quỹ. Tuy nhiên, các niên kim thay đổi có chi phí hàng năm cao hơn IRA.
Phí hàng năm
Bởi vì một niên kim về cơ bản là một công cụ đầu tư trong chính sách bảo hiểm, phí có thể cao. Bạn trả phí bảo hiểm, phí quản lý cho các khoản đầu tư, phí nếu bạn cố gắng thoát khỏi hợp đồng (còn gọi là phí đầu hàng) và phí cho người đi xe (bổ sung tùy chọn vào hợp đồng cơ bản, chẳng hạn như đảm bảo mức tăng tối thiểu trong niên kim thanh toán mỗi năm).
Ngược lại, IRA thường mang ít nhất một khoản phí trông coi nhỏ, được tính bởi tổ chức tài chính nơi tài khoản của bạn đang nắm giữ. Tất nhiên, các quỹ tương hỗ trong IRA tính phí quản lý hàng năm của họ, được gọi là tỷ lệ chi phí.
Thanh toán thuế hàng năm
Một câu hỏi quan trọng mà bạn có thể hỏi bây giờ: Các khoản thanh toán niên kim có phải chịu thuế không? Điều đó phụ thuộc phần lớn vào việc bạn đã mua niên kim với các khoản tiền trước thuế hay sau thuế mà các nhà đầu tư IRA biết rất rõ. Bản chất. các khoản thuế bạn phải trả cho phân phối niên kim phụ thuộc vào phần phân phối đó không bị đánh thuế ban đầu (Chủ đề IRS 410 - Lương hưu và niên kim có các chi tiết).
Các khoản thanh toán hàng năm được đánh thuế như thu nhập thông thường, không phải ở mức lãi suất vốn thấp hơn.
Vì vậy, nếu bạn mua niên kim bằng tiền trước thuế, chẳng hạn như tiền từ IRA truyền thống, tất cả các khoản thanh toán đều phải chịu thuế. Nếu bạn mua niên kim bằng tiền sau thuế, bạn sẽ không phải trả thuế khi trả lại tiền gốc (đã bị đánh thuế), nhưng bạn sẽ trả thuế cho thu nhập. (Cách bạn tính toán có thể phức tạp một chút, liên quan đến thứ gọi là tỷ lệ loại trừ, chia số tiền bạn rút ra theo tuổi thọ của bạn. Kế toán của bạn có thể làm toán hoặc nhà phát hành niên kim có thể gửi cho bạn một tuyên bố cuối năm cho biết phần gốc và thu nhập của khoản thanh toán).
Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng tiền từ Roth IRA hoặc Roth 401 (k) của mình để mua một niên kim cố định ngay lập tức khi bạn nghỉ hưu, tất cả các khoản thanh toán sẽ được miễn thuế vì nguồn tiền của các khoản tiền mà IR IR của bạn là miễn thuế. (Bạn vẫn giữ niên kim trong tài khoản Roth.) Tuy nhiên, áp dụng quy tắc phân phối thường xuyên của Roth: Bạn phải trên 59 tuổi và bạn phải có tài khoản ít nhất năm năm.
Điều tương tự cũng áp dụng cho việc giữ một niên kim hoãn lại bên trong Roth IRA của bạn.
Có một Annuity Belong trong IRA?
Điều này dẫn chúng ta đến một câu hỏi khác: IRA của bạn có nên được đầu tư vào một niên kim không?
Như đã lưu ý ở trên, khi bạn mua một niên kim trong IRA, các quy tắc IRS cho IRA thay thế các quy tắc cho niên kim. Điều này có nghĩa là bất kỳ sự đối xử bất lợi nào đối với các khoản thanh toán là không liên quan nếu niên kim nằm trong IRA. Tuy nhiên, lợi thế của dòng thu nhập miễn thuế ổn định, được đảm bảo khi nghỉ hưu, cũng có thể biện minh cho việc đưa một phần tài sản của bạn vào một niên kim như vậy.
Đó là từ quan điểm thanh toán. Nhưng từ quan điểm tăng trưởng đầu tư, mọi thứ sẽ hơi ồn ào, đặc biệt nếu bạn còn khá trẻ (hoặc ít nhất là hàng thập kỷ sau khi nghỉ hưu) và mua một niên kim hoãn lại. Trong trường hợp này, bạn sẽ đặt một công cụ được ưu đãi thuế (niên kim) trong một tài khoản được bảo vệ bằng thuế (IRA), trên mặt của nó, dường như không có ý nghĩa gì nhiều.
Ngoài ra còn có vấn đề về tính thanh khoản. Hầu hết các niên kim đều mang phí đầu hàng nặng nề nếu bạn quyết định muốn rút tiền và đầu tư tiền vào nơi khác. Nếu niên kim của bạn là cố định, bạn không có quyết định nào trong việc quyết định các khoản tiền đó được đầu tư như thế nào. Nếu niên kim của bạn là thay đổi, các tùy chọn đầu tư bị hạn chế.
Và sau đó, có một thực tế là niên kim rất tốn kém: tất cả những khoản phí nói trên, khá cao so với tỷ lệ chi phí hàng năm của các quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi (ETF). Ngoài ra, nhiều hợp đồng niên kim cho phép tăng phí bởi công ty bảo hiểm, điều mà bạn có thể không thể tránh được, ngoại trừ với chi phí lớn, nhờ những khoản phí đầu hàng đó.
Điểm mấu chốt
Đối với một số người niên kim có ý nghĩa. Đối với những người khác, họ không. Vì lý do đó, đầu tư vào một niên kim, hãy để một mình làm như vậy trong IRA, chỉ nên được thực hiện sau khi tham khảo ý kiến với một cố vấn tài chính độc lập có trình độ. Có thể có những cách khác để đảm bảo dòng thu nhập thường xuyên không phải chịu phí cao như vậy.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Nick Bradfield
Đầu tư Divvy, LLC, Cary, NC
Một số người nhầm lẫn IRA cho một loại hình đầu tư. IRAs là phương tiện cho phép bạn nắm giữ các khoản đầu tư với nhiều lợi thế về thuế. Mọi người thường đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ trong IRA. Các tùy chọn khác đôi khi có sẵn nhưng có thể trở nên phức tạp và lộn xộn. IRS đặt một số giới hạn thu nhập về lợi ích thuế cũng như giới hạn đóng góp.
Annuuity là hợp đồng với các công ty bảo hiểm. Họ thường đi kèm với một số mức độ đảm bảo, nhưng thường ở mức phí cao hơn nhiều. Một niên kim cố định sẽ trả một khoản tiền được xác định trước dựa trên hợp đồng. Một niên kim thay đổi cho phép bạn đầu tư tiền vào cổ phiếu, trái phiếu, quỹ, v.v… Hàng năm không có giới hạn thu nhập hoặc đóng góp.
Cả hai đều cung cấp lợi thế về thuế tiềm năng và tăng trưởng hoãn lại.
