Đóng góp cho IRA truyền thống, Roth IRA, 401 (k) hoặc chương trình tiết kiệm hưu trí khác bị giới hạn bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) để ngăn người lao động được trả lương cao hưởng lợi nhiều hơn người lao động trung bình từ lợi thế thuế mà họ cung cấp.
Giới hạn đóng góp khác nhau tùy theo loại kế hoạch, độ tuổi của người tham gia kế hoạch và trong một số trường hợp, người đó kiếm được bao nhiêu.
Chìa khóa chính
- Đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu được giới hạn để người có thu nhập cao sẽ không được hưởng lợi nhiều hơn người lao động trung bình. Giới hạn đóng góp thay đổi theo loại kế hoạch và độ tuổi của người tham gia chương trình. Trong một số trường hợp, đóng góp không được phép cho những người được xem xét IRS có thu nhập cao.
Ưu đãi thuế kế hoạch hưu trí
Đóng góp cho các tài khoản IRA và 401 (k) truyền thống được thực hiện bằng đô la trước thuế, điều này có thể làm giảm đáng kể gánh nặng thuế thu nhập của người lao động trong năm. Tiền trong các tài khoản này tăng chậm thuế, nhưng rút tiền phải chịu thuế thu nhập.
Ngược lại, các khoản đóng góp của Roth IRA và Roth 401 (k) được thực hiện bằng đô la sau thuế. Đầu tư vào tài khoản Roth cũng tăng chậm thuế, nhưng không giống như tài khoản hưu trí truyền thống, rút tiền không bị đánh thuế. Các kế hoạch của Roth đặc biệt có lợi cho những người sẽ ở trong khung thuế cao khi nghỉ hưu.
Cả đóng góp truyền thống và Roth đều được giới hạn để những người lao động được trả lương cao hơn có thể đủ khả năng trì hoãn số tiền bồi thường lớn của họ không tận dụng những lợi ích không đáng có của những lợi ích thuế này.
Giới hạn đóng góp 401 (k)
Đối với năm 2020, đóng góp tối đa cho kế hoạch 401 (k), truyền thống hoặc Roth, cho nhân viên dưới 50 tuổi là $ 19.500 ($ 19.000 cho năm 2019). Người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp thông qua hoặc giới thiệu không tự chọn hoặc kết hợp đóng góp.
Tuy nhiên, tổng đóng góp từ tất cả các nguồn không được vượt quá mức bồi thường thấp hơn của nhân viên hoặc $ 57.000 vào năm 2020 (56.000 đô la cho năm 2019).
Để khuyến khích những người lao động sắp hết sự nghiệp, IRS cho phép đóng góp bắt kịp thêm cho bất kỳ ai từ 50 tuổi trở lên. Đối với năm 2020, đóng góp bắt kịp là $ 6.500 ($ 6.000 cho năm 2019) và tổng giới hạn đóng góp từ tất cả các nguồn là $ 63.500 ($ 62.000 cho năm 2019).
Miễn là bạn tiếp tục làm việc, bạn có thể tiếp tục đóng góp cho một trong hai loại 401 (k), bất kể bạn bao nhiêu tuổi.
Thử nghiệm không phân biệt đối xử: Chỉ có 401 (k) s
Trong trường hợp kế hoạch 401 (k), IRS áp đặt các hạn chế đối với sự đóng góp của các nhân viên được đền bù cao. Được gọi là thử nghiệm không phân biệt đối xử, các quy tắc này nhằm khuyến khích sự tham gia bình đẳng trên tất cả các mức bồi thường.
Một luật mới có hiệu lực vào đầu năm 2020 cho phép người dân lao động đóng góp vào IRA bất kể tuổi tác. Độ tuổi giới hạn 70 1/2 vẫn được áp dụng cho năm tính thuế 2019.
Đối với kế hoạch 401 (k) để duy trì trạng thái đủ điều kiện của mình, các khoản đóng góp của nhân viên kiếm được mức lương lớn hơn $ 120.000 đô la không được vượt quá một tỷ lệ nhất định trong số đóng góp trung bình của các nhân viên khác.
Điều này nhắc nhở các nhân viên cấp cao hơn, chẳng hạn như giám đốc điều hành và quản lý, khuyến khích sự tham gia của kế hoạch giữa cấp bậc và tệp. Khi mức đóng góp nhân viên thường xuyên trung bình tăng lên, số tiền mà nhân viên được đền bù cao hơn được phép đóng góp tăng lên, tối đa hàng năm.
Giới hạn đóng góp của IRA
Đối với các năm tính thuế 2019 và 2020, các nhà đầu tư vào tài khoản IRA dưới 50 tuổi bị giới hạn ở mức đóng góp tối đa là 6.000 đô la, hoặc 100% tiền bồi thường của họ, tùy theo mức nào ít hơn. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm lên tới 1.000 đô la hàng năm.
Giống như các kế hoạch 401 (k), giới hạn đóng góp hàng năm cho IRA áp dụng cho tất cả các tài khoản do cùng một người nắm giữ. Nếu bạn có cả IRA truyền thống và Roth IRA, tổng cộng tất cả các khoản đóng góp của bạn cho cả hai tài khoản không thể vượt quá 6.000 đô la hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
San lấp sân chơi
Bởi vì chúng không được cung cấp thông qua các nhà tuyển dụng, IRA không phải chịu loại thử nghiệm không phân biệt đối xử áp dụng cho các khoản đóng góp 401 (k).
Tuy nhiên, IRA đã được phát triển để khuyến khích người lao động trung bình tiết kiệm cho nghỉ hưu, chứ không phải là nơi trú ẩn thuế khác cho người giàu. Để ngăn chặn lợi ích không công bằng cho người giàu, các khoản đóng góp cho IRA truyền thống được khấu trừ thuế có thể được giảm nếu chủ tài khoản hoặc vợ / chồng được bảo hiểm bởi một chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ, hoặc nếu thu nhập kết hợp của họ cao hơn một mức nhất định.
Ngoài ra, các khoản đóng góp của Roth IRA được giảm dần cho những người kiếm được trên một số tiền nhất định. Vào năm 2020, một người duy nhất có thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) là hơn 124.000 đô la (122.000 đô la cho năm 2019), hoặc kết hôn khai thuế chung và có thu nhập vượt quá 196.000 đô la (193.000 đô la cho năm 2019), chỉ có thể giảm các khoản đóng góp. Các cá nhân kiếm được hơn 139.000 đô la (137.000 đô la cho năm 2019) và các cặp vợ chồng kiếm được hơn 206.000 đô la (203.000 đô la cho năm 2019), hoàn toàn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRAs.
