Ấn phẩm IRS 590-B là gì?
Ấn phẩm IRS 590-B giải thích về ý nghĩa thuế của việc rút tiền từ bất kỳ loại tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) nào trước hoặc sau khi nghỉ hưu. Nó chỉ định khi nào bạn không thể rút tiền mà không phải trả tiền phạt và khi nào bạn phải rút tiền.
Hành trình chính:
- Ấn phẩm IRS 590-B cho bạn biết các loại thuế bạn sẽ sở hữu khi bạn rút tiền từ bất kỳ loại tài khoản IRA nào. Nếu bạn có IRA truyền thống, hãy xem Chương 1. Nếu bạn có Roth IRA, hãy xem Chương 2.
Ấn phẩm bao gồm ba chương, một số phụ lục và bảng tính để hỗ trợ người nộp thuế. Ấn phẩm 590-A bao gồm các quy tắc thuế để đóng góp vào tài khoản hưu trí.
Hiểu về Ấn phẩm IRS 590-B
Có một số loại IRA, bao gồm IRA truyền thống và Roth IRA, SEP và SIMPLE IRA. Nhưng sự khác biệt lớn là giữa truyền thống và Roth IRA:
- IRA truyền thống cho phép người nộp thuế đóng góp thu nhập trước thuế lên đến một số tiền nhất định mỗi năm. Người làm công ăn lương được giảm thuế ngay lập tức và thuế đối với số tiền được trả vào tài khoản được hoãn lại cho đến khi người nộp thuế rút tiền. Roth IRA cho phép người nộp thuế đóng góp thu nhập sau thuế lên đến một số tiền nhất định mỗi năm. Người làm công ăn lương trả thuế thu nhập trước, vì vậy rút tiền được thực hiện sau khi nghỉ hưu sẽ không bị đánh thuế.
Phân phối IRA cho chi phí giáo dục đại học hoặc mua nhà lần đầu không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%.
Ấn phẩm IRS 590-B được tổ chức để giải thích các hàm ý thuế khác nhau của hai loại tài khoản IRA này:
- Chương 1 và 2 của Ấn phẩm IRS 590-B lần lượt giải thích tất cả các quy tắc cho IRA truyền thống và Roth IRA. Nó bao gồm khi bạn có thể rút tiền và ở độ tuổi nào bạn phải rút tiền. Nó cũng bao gồm các hình phạt cho việc rút tiền sớm từ IRAs truyền thống. Chương 3 bao gồm các khoản rút tiền được phép sử dụng để thanh toán cho các thiệt hại do thiên tai gây ra. Những ngoại lệ này vào năm 2019 chỉ được mở rộng cho những người bị thiệt hại do ba thảm họa năm 2017 bao gồm Bão Harvey, Bão Irma và các vụ cháy rừng ở California. Ngay cả những điều này đòi hỏi phải hoàn trả tiền để tránh bị phạt xuống dòng. Phần giới thiệu bao gồm một bảng làm rõ sự khác biệt giữa truyền thống và IRA truyền thống, quy tắc phân phối bắt buộc, đánh thuế các tài khoản này và quy định để nộp Mẫu 8606. Đây là biểu mẫu phải được nộp để báo cáo phân phối từ bất kỳ loại IRA nào. Chương 4 cung cấp thông tin chung về việc nhận trợ giúp về các vấn đề liên quan đến thuế. Phụ lục A là bảng tính để xác định phân phối tối thiểu cần thiết của bạn và Phụ lục B chứa bảng tuổi thọ cần thiết để tính toán phân phối tối thiểu được đề nghị.
Hình phạt và miễn trừ
Theo dõi các hình phạt được nêu chi tiết trong Ấn phẩm 590-B, và các ngoại lệ đối với các hình phạt đó. Ví dụ: hầu hết các bản phân phối sớm kích hoạt mức phạt 10%. Mức phạt lên tới 25% nếu rút tiền trong hai năm đầu tiên tham gia IRA ĐƠN GIẢN. Tuy nhiên, việc rút tiền cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện hoặc mua nhà lần đầu không phải chịu hình phạt.
Ấn phẩm khác
IRS có nhiều ấn phẩm giải thích các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện.
- Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ hoặc làm việc cho một doanh nghiệp, bạn có thể quan tâm đến Ấn phẩm IRS 560: Kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ. Ấn phẩm IRS khác, Thông tin về thuế cho các kế hoạch hưu trí, có nhiều thông tin về tiết kiệm cho quản lý kế hoạch hưu trí và nghỉ hưu. Trang Câu hỏi thường gặp chứa thông tin ngắn gọn về các loại IRA khác nhau và ý nghĩa về thuế của chúng.
