Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) là gì?
Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) là một phương tiện tiết kiệm và đầu tư hưu trí cho nhân viên và người tự làm chủ ở Canada. Tiền trước thuế được đặt vào RRSP và tăng thuế miễn phí cho đến khi rút tiền, tại thời điểm đó, nó được đánh thuế ở mức thuế suất biên. Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký có nhiều đặc điểm chung với kế hoạch 401 (k) tại Hoa Kỳ, nhưng cũng có một số khác biệt chính.
Sự tăng trưởng của RRSP được xác định bởi nội dung của nó. Đơn giản chỉ cần có tiền trong RRSP không phải là sự đảm bảo rằng bạn có thể nghỉ hưu thoải mái; tuy nhiên, đảm bảo rằng các khoản đầu tư sẽ gộp mà không bị đánh thuế, miễn là tiền không được rút.
Hiểu các kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP)
Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký được tạo ra vào năm 1957 như là một phần của Đạo luật thuế thu nhập Canada. Họ được đăng ký với chính phủ Canada và được giám sát bởi Cơ quan doanh thu Canada (CRA), nơi đặt ra các quy tắc điều chỉnh giới hạn đóng góp hàng năm, thời gian đóng góp và những tài sản nào được phép.
RRSP có hai lợi thế về thuế chính. Đầu tiên, những người đóng góp có thể khấu trừ các khoản đóng góp so với thu nhập của họ. Ví dụ: nếu thuế suất của người đóng góp là 40%, cứ 100 đô la mà người đó đầu tư vào RRSP sẽ tiết kiệm cho người đó 40 đô la tiền thuế, đến giới hạn đóng góp của người đó. Thứ hai, sự tăng trưởng của các khoản đầu tư RRSP được bảo vệ bằng thuế. Không giống như các khoản đầu tư không phải RRSP, lợi nhuận được miễn mọi loại thuế lãi vốn, thuế cổ tức hoặc thuế thu nhập. Điều này có nghĩa là các khoản đầu tư theo RRSP gộp với mức thuế trước thuế.
Trên thực tế, những người đóng góp RRSP trì hoãn việc thanh toán thuế cho đến khi nghỉ hưu, khi mức thuế suất biên của họ sẽ thấp hơn trong những năm làm việc của họ. Chính phủ Canada đã cung cấp việc hoãn thuế này cho người Canada để khuyến khích tiết kiệm cho nghỉ hưu, điều này sẽ giúp người dân ít phụ thuộc vào Kế hoạch Hưu trí Canada để tài trợ cho nghỉ hưu.
Có một số loại RRSP, nhưng nhìn chung, chúng được thiết lập bởi một hoặc hai người có liên quan (thường là cá nhân hoặc vợ hoặc chồng).
- RRSP cá nhân được thiết lập bởi một người vừa là chủ tài khoản vừa là người đóng góp. RRSP vợ chồng cung cấp lợi ích cho một người phối ngẫu và cũng là một lợi ích về thuế cho cả hai vợ chồng. Người có thu nhập cao (người đóng góp cho người phối ngẫu) có thể đóng góp vào RRSP của người phối ngẫu dưới tên của người phối ngẫu của họ (chủ tài khoản). Vì thu nhập hưu trí được chia đều, mỗi người phối ngẫu có thể được hưởng mức thuế suất biên thấp hơn. RRSP được thành lập bởi một người sử dụng lao động cho người lao động và được tài trợ bằng các khoản khấu trừ tiền lương, giống như kế hoạch 401 (k) ở Hoa Kỳ. bởi một người quản lý đầu tư và cho phép những người đóng góp lợi thế tiết kiệm thuế ngay lập tức. RRSP được tạo ra vào năm 2011, là một lựa chọn được tạo ra cho các nhân viên và chủ doanh nghiệp nhỏ, cũng như những người tự làm chủ.
Tài sản được phê duyệt
Một số loại tài khoản đầu tư và đầu tư được phép trong RRSP. Chúng bao gồm:
- Các quỹ tương hỗ Các quỹ giao dịch trao đổiEquitiesBonds Tài khoản thanh toán Các khoản vay hành lý Tín thác đầu tư Chứng nhận đầu tư bảo đảm Tiền tệ giao dịch
Đóng góp và rút tiền
Giới hạn đóng góp RRSP cho năm 2019 là 18% thu nhập kiếm được mà một cá nhân đã báo cáo trên tờ khai thuế năm 2018 của họ, tối đa là 26.500 đô la. Theo Cơ quan Doanh thu Canada, con số đó tăng lên 27.230 đô la vào năm 2020. Có thể đóng góp nhiều hơn, nhưng số tiền bổ sung trên 2.000 đô la sẽ bị phạt với hình phạt.
Chủ tài khoản RRSP có thể rút tiền hoặc đầu tư ở mọi lứa tuổi. Bất kỳ khoản tiền nào cũng được tính vào thu nhập chịu thuế trong năm rút tiền trừ khi tiền được sử dụng để mua hoặc xây nhà hoặc cho giáo dục (với một số điều kiện).
Quỹ thu nhập hưu trí đã đăng ký (RRIF)
Trong năm, người giữ RRSP bước sang tuổi 71, số dư RRSP phải được thanh lý hoặc chuyển sang Quỹ thu nhập hưu trí đã đăng ký (RRIF) hoặc sang một niên kim. là một quỹ hưu trí tương tự như một hợp đồng niên kim trả thu nhập cho người thụ hưởng hoặc một số người thụ hưởng.
Tiền được rút từ RRSP thông qua các khoản thanh toán tài khoản RRIF bị đánh thuế theo thuế suất biên của chủ tài khoản. Nếu chủ tài khoản có 300.000 đô la được lưu cho nghỉ hưu và đã 65 tuổi, RRIF sẽ trả khoảng 1.000 đô la mỗi tháng. Nếu 1.000 đô la này là nguồn thu nhập duy nhất, chủ tài khoản sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất 15%, để lại khoảng 850 đô la mỗi tháng. Chủ tài khoản cũng có thể nhận được Kế hoạch Hưu trí Canada hàng tháng.
Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký: 401 (k) Sự khác biệt
- RRSP Hoa Kỳ có thể được thiết lập thông qua một tổ chức tài chính; 401 (k) được thiết lập bởi người sử dụng lao động. Giới hạn đóng góp của RSP có thể được chuyển tiếp. Đóng góp của RSP có thể đến từ các khoản khấu trừ tiền lương hoặc đóng góp bằng tiền mặt (có thể dẫn đến giảm thuế); 401 (k) s được tài trợ với các khoản khấu trừ tiền lương.401 (k) s có hình phạt rút tiền sớm (mặc dù có trường hợp ngoại lệ); RRSP thì không.
