Không bao giờ vui khi mất tiền trên thị trường chứng khoán, ngoại trừ khi bạn nộp thuế. Những khoản lỗ mà bạn đã gặt hái trong năm dương lịch trước trong tài khoản bán lẻ chịu thuế của bạn hiện có thể được sử dụng để tiết kiệm cho bạn một số tiền. Các nhà giao dịch và nhà đầu tư có kinh nghiệm biết rằng có một lớp lót bạc được tìm thấy trong các cổ phiếu chán nản của họ, vì họ có thể được sử dụng để giảm hóa đơn thuế của họ dưới mức họ sẽ nợ. Các quy tắc để tính lãi và lỗ vốn tương đối đơn giản. Khi bạn hiểu những điều cơ bản, bạn sẽ biết khi nào và làm thế nào để sử dụng các chiến lược này để giảm thiểu hóa đơn thuế của riêng bạn.
Lợi nhuận 101
Nguyên tắc đầu tiên cần nhớ là bạn chỉ cần lo lắng về lãi và lỗ vốn mà bạn đã nhận ra trong tài khoản đầu tư bán lẻ của mình. Lợi nhuận và tổn thất bên trong IRA truyền thống hoặc Roth hoặc bất kỳ loại kế hoạch hoặc tài khoản hoãn thuế nào khác đều không được báo cáo. Bạn cũng không phải báo cáo lãi hoặc lỗ trên bất kỳ bảo mật nào cho đến khi chúng được bán. Đạt được các cổ phần được đánh giá cao mà bạn vẫn sở hữu không thể báo cáo cho đến khi bạn bán chúng, tại thời điểm bạn nhận ra được hoặc mất. Lãi và lỗ vốn được chia thành hai giai đoạn nắm giữ. Các khoản lãi và lỗ ngắn hạn xảy ra khi bạn mua và sau đó bán khoản đầu tư trong khoảng thời gian một năm và điều này bao gồm cả ngày mà bạn đã mua nó. Ví dụ: nếu bạn đã mua một cổ phiếu vào ngày 23 tháng 10 năm 2014, thì bạn sẽ nhận được một khoản lãi hoặc lỗ vốn ngắn hạn nếu bạn bán cổ phiếu đó vào ngày 23 tháng 10 năm 2015. Nếu bạn bán cổ phiếu đó hơn một năm cho đến ngày hôm sau so với khi bạn mua nó, sau đó bạn sẽ nhận ra được hoặc mất dài hạn. (Để biết thêm, hãy xem: Thuế thu nhập từ vốn năm 2015. )
Có một thứ tự cụ thể trong đó lãi và / hoặc lỗ được tính toán. Nếu bạn nhận ra cả lãi và lỗ dài hạn và ngắn hạn trong cùng một năm, thì ví dụ này cho thấy quá trình bạn sẽ sử dụng để tính toán lãi hoặc lỗ ròng của mình:
Thí dụ
Tổng số tiền lãi và lỗ của bạn trong năm như sau:
$ 10.000 tăng vốn ngắn hạn từ bán cổ phiếu
$ 12.000 lỗ ngắn hạn từ việc bán cổ phiếu
$ 15.000 tiền lãi dài hạn từ việc bán một quỹ giao dịch trao đổi công khai (ETF)
Mất $ 5.000 vốn dài hạn từ việc bán ủy thác đầu tư bất động sản giao dịch công khai (REIT)
Bước đầu tiên của bạn là thu nhập từng khoản lãi và lỗ so với loại của chính họ. Vì vậy, khoản lãi ngắn hạn 10.000 đô la được ghi nhận so với khoản lỗ ngắn hạn 12.000 đô la. Điều này khiến bạn bị lỗ ròng ngắn hạn 2.000 đô la. Khoản lỗ dài hạn của bạn sau đó được ghi vào khoản lãi dài hạn của bạn để mang lại cho bạn khoản lãi dài hạn ròng là 10.000 đô la. Khoản lỗ ngắn hạn ròng của bạn hiện được ghi nhận so với lợi nhuận dài hạn ròng của bạn để mang lại cho bạn khoản lãi ròng dài hạn 8.000 đô la cuối cùng. Con số này là số tiền bạn sẽ đặt vào dòng dưới cùng của Biểu D khi bạn điền vào biểu mẫu thuế của mình. (Để biết thêm, hãy xem: Những điều bạn cần biết về Tiền lãi và Thuế .)
Thu hoạch giảm thuế
Biết cách thu lãi và lỗ của bạn chỉ là bước đầu tiên để trở thành một nhà đầu tư hiệu quả về thuế. Nếu tháng 11 đến và bạn đang nắm giữ một số chứng khoán trong tài khoản bán lẻ đã giảm giá trị kể từ khi họ mua, thì bạn có thể sử dụng điều này như một cơ hội để nhận ra một số khoản lỗ vốn mà bạn có thể sử dụng để kiếm lãi so với lợi nhuận hoặc thu nhập bình thường khác. Điều này có thể dễ dàng thực hiện bằng cách đơn giản là bán các khoản giữ thua lỗ và sau đó mua lại. Quy định duy nhất ở đây là quy tắc bán rửa được áp dụng bởi Sở Thuế vụ (IRS) đối với loại chiến lược mua lại này. Quy tắc này nói rằng các nhà đầu tư phải cho phép ít nhất 30 ngày theo lịch trước khi họ có thể mua lại những gì họ đã bán, nếu không, khoản lỗ sẽ không được phép. Điều này là do IRS không muốn làm cho mọi người quá dễ dàng nhận ra các khoản lỗ vốn. Nếu các nhà đầu tư có thể bán và sau đó mua lại, thì mọi người đều có thể làm điều đó một cách tuyệt đối mỗi khi nắm giữ của họ giảm giá trị mua và tạo ra hàng triệu giao dịch bổ sung - và một vận may chưa từng thấy trong các khoản lỗ có thể được ghi nhận so với lợi nhuận và thu nhập khác.
Chờ đợi 30 ngày giới thiệu một yếu tố rủi ro thị trường khiến các nhà đầu tư phải suy nghĩ kỹ trước khi thử chiến lược này. Nếu cổ phiếu hoặc chứng khoán khác tăng giá đáng kể sau khi được bán, thì nhà đầu tư sẽ tự bắn vào chân mình bằng cách bỏ lỡ khoản lãi. Do đó, chiến lược này thường chỉ phù hợp nếu giá trị hiện tại của nắm giữ thấp hơn đáng kể so với giá mua và không có khả năng tăng giá trị trong thời gian chờ đợi. Thời gian chờ đợi 30 ngày cũng có nghĩa là bạn không thể mua lại chúng muộn hơn ngày làm việc cuối cùng vào tháng 12 khi thị trường mở cửa nếu bạn muốn nhận ra khoản lỗ của mình trong năm nay. Đếm ngược 31 ngày kể từ ngày đó và đó là ngày cuối cùng mà bạn có thể bán các khoản giữ của mình và báo cáo khoản lỗ đã nhận được khi bạn nộp vào mùa xuân tới. (Để biết thêm, xem: Ưu và nhược điểm của việc thu hoạch thất thu thuế hàng năm. )
Quy tắc bán rửa có thể được phá vỡ một cách hợp pháp bằng cách mua lại một cổ phiếu hoặc bảo mật khác với quy tắc đã bán. Điều này giúp loại bỏ thời gian chờ đợi, bởi vì quy tắc đó bắt buộc rằng nó chỉ áp dụng cho việc bán và mua lại các tài sản nắm giữ vật chất giống hệt nhau. Và mua lại một cái gì đó khác có thể là một ý tưởng tốt dù sao. Nếu bạn đã mua cổ phiếu của một công ty và cũng sẽ tăng giá trong lĩnh vực kinh tế của công ty đó, thì bạn có thể khôn ngoan bỏ việc nắm giữ và mua một quỹ ETF đầu tư vào một chỉ số rộng rãi của lĩnh vực đó. Ví dụ: nếu bạn mua cổ phiếu trong một công ty dược phẩm và nó giảm giá vì lý do cụ thể của công ty, thì bạn có thể bán cổ phiếu vào ngày giao dịch cuối cùng của năm và sử dụng số tiền thu được để mua một quỹ ETF nắm giữ tất cả cổ phiếu trong một trong các chỉ số dược phẩm hoặc chăm sóc sức khỏe. Bằng cách này, bạn không chỉ nhận ra một mất mát có giá trị, mà còn đa dạng hóa danh mục đầu tư của bạn.
Mất vận chuyển
Nếu khoản lỗ ròng trong tài khoản đầu tư chịu thuế của bạn vượt quá lợi nhuận ròng của bạn trong năm, thì bạn sẽ không có thu nhập báo cáo từ doanh số bảo mật của mình. Sau đó, bạn có thể xóa các khoản lỗ ròng trị giá tới $ 3.000 so với các hình thức thu nhập khác như tiền lương hoặc cổ tức chịu thuế và lãi trong năm. Bất kỳ tổn thất thực tế nào vượt quá số tiền này phải được chuyển sang năm sau. Nếu bạn có một khoản lỗ ròng lớn, chẳng hạn như 20.000 đô la, thì bạn sẽ mất bảy năm để khấu trừ tất cả so với các hình thức thu nhập khác (lỗ 3.000 đô la mỗi năm trong 6 năm và mất 2.000 đô la trong năm thứ bảy). Tuy nhiên, nếu bạn nhận ra khoản lãi 8.000 đô la ba năm sau khi bạn nhận ra khoản lỗ của mình, thì bạn có thể xóa khoản lỗ đó so với khoản lãi này, khiến bạn không có thu nhập chịu thuế cho khoản lãi đó trong năm đó. (Để biết thêm, hãy xem: Thu hoạch lỗ thuế: Giảm tổn thất đầu tư. )
Thí dụ
Mất vốn 20.000 đô la trong năm 2012 - không có khoản lãi nào để thực hiện trong năm đó - phải khấu trừ vào thu nhập thông thường.
2013 - mất $ 3.000
2014 - mất $ 3.000
2015 - kiếm được 8.000 đô la
8.000 đô la của khoản lỗ chưa được khai báo còn lại có thể được ghi nhận vào khoản lãi này trong năm nay, nâng tổng số lỗ được tuyên bố lên 17.000 đô la. 3.000 đô la còn lại có thể được khấu trừ vào lợi nhuận hoặc thu nhập bình thường trong lợi nhuận năm 2016. (Để biết thêm, hãy xem: Điều gì quyết định cơ sở chi phí của bạn? )
Điểm mấu chốt
Các nhà đầu tư tinh vi, những người biết các quy tắc có thể biến các khoản thua lỗ của họ thành tiết kiệm thuế. Bằng cách sử dụng các quy tắc và chiến lược được nêu ở đây, bạn có thể giảm hóa đơn thuế và có thể đa dạng hóa danh mục đầu tư của bạn trong một số trường hợp. Để biết thêm thông tin về cách bạn có thể khấu trừ tổn thất từ cổ phiếu, hãy tải xuống các hướng dẫn cho Biểu D trên trang web của IRS tại www.irs.gov hoặc tham khảo ý kiến cố vấn tài chính của bạn. (Để biết thêm, hãy xem: Khi nào tôi sẽ phải điền vào Biểu mẫu IRS theo lịch trình? )
