Những người thu lợi nhuận từ các khoản đầu tư tiền điện tử của họ sẽ có một thách thức mới để sớm điều hướng: IRS và thuế.
Mặc dù các cơ quan tiền tệ trong thế giới thực có thể gặp khó khăn trong việc điều tiết tiền điện tử, nhưng điều đó không ngăn cản cơ quan thuế rà soát và cố gắng đánh thuế những người kiếm được lợi nhuận lớn từ giao dịch, đầu tư và giao dịch tiền điện tử.
Tuy nhiên, thị trường tiền điện tử ẩn danh có thể là, nếu bạn đã kiếm được lợi nhuận từ những đột biến lớn trong định giá của họ, thì chú Sam có thể sẽ sớm gõ cửa nhà bạn để thu một phần đáng kể lợi nhuận của bạn dưới dạng thuế.
IRS muốn đánh thuế lợi nhuận Bitcoin của bạn
Một trong những sàn giao dịch tiền điện tử lớn nhất thế giới, Coinbase, đã được IRS đặt hàng vào cuối năm 2016 để trao dữ liệu liên quan đến giao dịch trên hơn 14.000 khách hàng của mình liên quan đến việc mua, bán, gửi hoặc nhận bitcoin trị giá hơn 20.000 USD (BTC) giữa năm 2013 và 2015.
Vào tháng 2 năm 2018, Coinbase đã tiết lộ rằng họ đã thông báo cho một nhóm khoảng 13.000 khách hàng liên quan đến việc triệu tập từ IRS liên quan đến tài khoản Coinbase của họ. "(Để biết thêm, hãy xem Đơn đặt hàng của IRS Coinbase để bàn giao dữ liệu người dùng.)
Sự phát triển đã khiến cho hàng trăm nhà giao dịch, nhà đầu tư và người dùng tiền điện tử, những người hiện không chắc chắn về các khoản nợ thuế đang chờ xử lý của họ, ngoài các hình phạt, lãi suất và các khoản phí khác có liên quan đến các giao dịch tiền ảo trước đây của họ.
Báo cáo dưới mức lợi nhuận tiền điện tử
Tháng trước, một dịch vụ điểm tín dụng có tên Credit Karma đã báo cáo rằng, ít hơn 100 người đã báo cáo lợi nhuận từ các khoản đầu tư tiền điện tử trong số 250.000 người Mỹ đã nộp tờ khai thuế liên bang trong năm nay.
IRS dường như đang siết chặt hơn để bắt những người vỡ nợ đang bỏ lỡ việc trả thuế cho những khoản lợi nhuận như vậy. Các diễn đàn trực tuyến như Reddit rất ồn ào với các bài đăng trích dẫn các kịch bản có thể xảy ra bởi các nhà đầu tư lo lắng về các khoản nợ thuế đang chờ xử lý cho các giao dịch trước đây của họ về tiền điện tử, hiện có thể khiến họ nghèo hơn.
"Đối với người Mỹ, không có bữa trưa miễn phí. Nếu ngày mai bạn giàu hơn bạn hôm nay, có khả năng bạn có một số gánh nặng thuế liên quan đến điều đó", Ryan Losi, một kế toán viên công chứng và phó chủ tịch điều hành của công ty kế toán Virginia PIASCIK, nói với CNBC.
IRS Eyes Giao dịch tiền điện tử
Vào năm 2014, IRS đã ban hành các hướng dẫn rõ ràng rằng họ coi tiền ảo là tài sản của Vương quốc Hồi giáo vì mục đích thuế liên bang. Việc nắm giữ tiền điện tử là không được coi là tiền tệ có thể tạo ra hoặc mất ngoại tệ cho các mục đích thuế liên bang của Hoa Kỳ.
Về cơ bản, bất kỳ giao dịch nào mà một cá nhân tạo ra các token như bitcoin - như mua / bán bitcoin bằng tiền tệ fiat, hoặc nhận chúng để trao đổi hàng hóa và dịch vụ, hoặc trả tiền cà phê hoặc máy tính xách tay bằng bitcoin - sẽ tạo thành một giao dịch chịu thuế. Cá nhân có trách nhiệm tính toán bất kỳ sự đánh giá cao nào có thể có trong việc định giá tiền ảo giữa việc mua (nhận) và bán (chi tiêu).
Thuế suất có thể và các chi phí khác
IRS khuyên rằng đối với các đồng tiền nhận được dưới dạng thanh toán cho việc phân phối hàng hóa và dịch vụ, giá trị thị trường tương đương bằng đô la Mỹ nên được sử dụng để tính toán thu nhập gộp của người nhận.
Sử dụng nắm giữ ryptocurrency để bán hoặc trao đổi tài sản khác có thể dẫn đến lãi hoặc lỗ. IRS tuyên bố rằng đặc tính của lãi hay lỗ nói chung phụ thuộc vào việc tiền ảo có phải là tài sản vốn trong tay người nộp thuế hay không.
CNBC cho biết thêm rằng nếu bạn giữ tiền ảo dưới một năm, nó sẽ bị đánh thuế như thu nhập bình thường. Tuy nhiên, nếu thời gian nắm giữ của bạn là hơn một năm, nó sẽ bị đánh thuế vì lãi vốn có thể thu hút mức thuế ở bất cứ đâu trong phạm vi từ 0 đến 20 phần trăm.
Thêm vào đó là các loại phí giao dịch khác nhau để giao dịch tiền điện tử và phí kế toán, tổng số thuế và chi phí liên quan có thể tăng lên rất cao, để lại ít lợi nhuận ròng cho những người dũng cảm đã đầu tư vào tiền điện tử trong quá khứ.
Thuế cho thợ mỏ và độc lập
Hoạt động khai thác tiền điện tử được coi là một trường hợp đặc biệt trong đó một cá nhân tự làm việc của Cameron nhận được tiền điện tử cho công việc khai thác của mình. Họ dự kiến sẽ báo cáo giá trị thị trường hợp lý bằng đô la Mỹ của các đồng tiền như vào ngày nhận và nó sẽ được coi là tổng thu nhập. Nếu khai thác, cấu thành một thương mại hoặc doanh nghiệp, thì người khai thác có thể phải trả thuế tự làm.
Các công nhân hoặc nhà thầu độc lập khác nhận bitcoin cho công việc của họ nên coi đó là thu nhập gộp và phải trả thuế tự làm.
Lưu trữ hồ sơ
Các nhà môi giới và trao đổi cung cấp dịch vụ giao dịch tiền điện tử hiện không bắt buộc phải cung cấp cụ thể báo cáo thuế cho các cá nhân cho các hoạt động giao dịch của họ. Tuy nhiên, trao đổi như Coinbase thực sự cung cấp một cơ sở chi phí cho báo cáo thuế, có thể được sử dụng để tính toán lãi / lỗ ròng.
Cuối cùng, trách nhiệm thuộc về cá nhân để duy trì hồ sơ và tính toán và nộp thuế. Nếu bạn không thể chứng minh rằng bạn đã mua một bitcoin với giá 5.000 đô la trong quá khứ, các khoản giữ thuế của bạn sẽ được coi là có giá trị đầy đủ theo định giá của ngày hôm nay.
Hình phạt cho việc không tuân thủ
Dựa trên thu nhập không báo cáo hoặc báo cáo dưới mức thu nhập từ các nguồn khác nhau, IRS quy định quy định về hình phạt không trả tiền cho khoản thanh toán trễ ở mức 0, 5 phần trăm số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng, bắt đầu từ tháng tính thuế số tiền là do. Mặc dù nó được giới hạn ở mức tối đa 25 phần trăm của các khoản thuế chưa nộp, nhưng nó vẫn là một con số cao.
Trên đầu trang, có một hình phạt thứ hai dành cho việc nộp muộn. Đó là khoảng 5 phần trăm của các khoản thuế chưa nộp cho mỗi tháng bắt đầu từ tháng mà thuế phải nộp.
Sau đó, có thể có khoản thanh toán lãi do nộp muộn và thanh toán trễ này. Để tránh mọi hình phạt và chi phí có thể xảy ra, IRS thường khuyên các cá nhân, nói chung, nên gửi tập tin ngay cả khi bạn không thể trả.
Đặt lỗ trong giao dịch tiền điện tử
Trong khi phần lớn năm 2017 chứng kiến sự định giá cao đối với tiền điện tử, có những người tham gia đã mua với giá cao ngất trời và cuối cùng bị mất đặt chỗ.
NY Times báo cáo rằng tương tự như các quy tắc về thuế đối với thị trường chứng khoán, các khoản lỗ tiền điện tử có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn, theo các quy tắc nhất định và các khoản lỗ không được sử dụng để bù đắp lợi nhuận có thể được khấu trừ - lên tới 3.000 đô la - từ các loại khác về thu nhập. Các quy tắc về thuế cho phép các khoản lỗ được chuyển sang các năm sau.
Tặng Bitcoin để giảm nợ thuế?
Một quỹ được tư vấn bởi nhà tài trợ như Fidelity Charitable đã nhận được khoảng 22 triệu đô la vào năm ngoái bằng bitcoin. Khi nhận được, nó ngay lập tức bán những thứ đó trên sàn giao dịch Coinbase và số tiền nhận được được đầu tư theo sự lựa chọn của bên tặng. Các nhà tài trợ được hưởng lợi bằng cách nhận được khấu trừ thuế trong cùng một năm đóng góp.
Tuy nhiên, kịch bản hơi mơ hồ đối với việc quyên góp tiền điện tử, vì các quy tắc quy định rằng chỉ những cá nhân ghi thành mục khai thuế của họ mới đủ điều kiện để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện của họ. Mã số thuế mới nhường chỗ cho số lượng cá nhân chia thành các mục của họ thấp hơn, điều này cho thấy rằng quyên góp tiền điện tử có thể không cho phép giảm bất kỳ trách nhiệm thuế nào trong tương lai.
Điểm mấu chốt
Một dự luật hai đảng được gọi là Đạo luật công bằng thuế tiền điện tử đã được trình bày tại Quốc hội vào cuối năm 2017, trong đó đề xuất miễn thuế lên tới 600 đô la giao dịch bitcoin. Nó vẫn có thể cần thời gian để cụ thể hóa thành một luật sẽ cho phép sự rõ ràng và miễn trừ cho những người chơi nhỏ hơn.
Với hành động tìm kiếm chi tiết gần đây của IRS đối với khách hàng của Coinbase, quả bóng thu thuế đã bắt đầu lăn. Mặc dù các câu hỏi đang được đặt ra về những hành động như vậy là vi phạm quyền riêng tư, đó là đặc điểm nội tại của thế giới tiền điện tử ẩn danh và phi tập trung, thuế là một điều ác cần thiết. Các nhà chức trách càng sớm soạn thảo các quy tắc rõ ràng về thuế tiền điện tử, thì càng tốt cho tất cả các bên. (Để biết thêm, hãy xem Hướng dẫn về Thuế Bitcoin: Giới thiệu.)
