Khấu trừ là gì?
Khấu trừ là một phần tiền lương của nhân viên không được bao gồm trong tiền lương của anh ta hoặc cô ta mà được nộp trực tiếp cho cơ quan thuế liên bang, tiểu bang hoặc địa phương. Khấu trừ làm giảm số tiền nhân viên thuế phải trả khi họ nộp tờ khai thuế hàng năm. Thu nhập của nhân viên, tình trạng hôn nhân, số lượng người phụ thuộc và số lượng công việc đều xác định số tiền bị giữ lại.
Chìa khóa chính
- Khấu trừ làm giảm số tiền thuế mà nhân viên phải trả vào cuối năm. Chương trình W-4 yêu cầu thông tin như tình trạng hôn nhân và số lượng người phụ thuộc để chủ lao động có thể xác định số tiền bị giữ lại. Nếu chủ lao động không khấu trừ đủ thuế, chủ lao động có thể cuối cùng nợ vào cuối năm.
Làm thế nào giữ lại hoạt động
Tại Hoa Kỳ, tất cả những người có thu nhập đều có nghĩa vụ phải nộp thuế thu nhập cho chính phủ liên bang và một số chính phủ tiểu bang. Thuế thu được được sử dụng để cải thiện tình trạng của đất nước và phúc lợi của cư dân.
Cơ quan thuế yêu cầu người sử dụng lao động khấu trừ thuế từ tiền lương của nhân viên của họ để đảm bảo rằng tất cả cư dân làm việc tại Hoa Kỳ luôn phải trả thuế thu nhập. Người sử dụng lao động nộp thuế thu được cho Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) thay mặt cho người làm công ăn lương.
Mẫu W-4
Một nhân viên bắt đầu một công việc mới phải điền vào Mẫu IRS W-4, mà chủ nhân thường cung cấp. Mẫu có các câu hỏi mà nhân viên được yêu cầu trả lời trung thực. Nhân viên phải cho biết trên biểu mẫu cho dù anh ta có một hoặc nhiều công việc. Nếu họ có nhiều công việc, họ phải tiết lộ số tiền họ kiếm được từ (các) công việc khác.
Nhân viên cũng dự kiến sẽ tiết lộ tình trạng hôn nhân của mình. Nếu kết hôn, liệu người phối ngẫu có thất nghiệp hay không và người phối ngẫu kiếm được bao nhiêu phải được tiết lộ trên Mẫu W-4.
Các thông tin khác cho biểu mẫu bao gồm việc nhân viên có bất kỳ người phụ thuộc nào không và liệu nhân viên đó có nộp thuế với tư cách là chủ hộ hay không. Phần còn lại của mẫu đơn sẽ được điền bởi nhà tuyển dụng.
Mẫu W-4 cung cấp cho nhân viên thông tin về số tiền mà người sử dụng lao động khấu trừ như thuế thu nhập. Người sử dụng lao động sử dụng thông tin được cung cấp bởi nhân viên như một hướng dẫn về số tiền thuế để khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Người sử dụng lao động chỉ ra số tiền giữ lại bằng cách bao thanh toán số tiền mà nhân viên kiếm được và liệu họ có muốn giữ lại bất kỳ khoản tiền nào khác không. Bất kỳ sự kiện mới nào diễn ra trong cuộc sống của nhân viên, chẳng hạn như thay đổi tình trạng hôn nhân, người phụ thuộc bổ sung hoặc công việc mới, sẽ yêu cầu nhân viên điền vào W-4 mới. Người sử dụng lao động sử dụng thông tin mới để đánh giá lại phần thu nhập để khấu trừ cho các mục đích thuế.
Mối quan tâm khác
Nếu thuế khấu trừ là không chính xác, người nộp thuế có thể thấy mình phải trả nhiều hơn trong thuế thu nhập hoặc ít hơn mức bắt buộc. Nếu vào cuối năm tính thuế, người ta thấy rằng nhân viên đã trả nhiều hơn, IRS sẽ hoàn trả phần vượt quá cho nhân viên dưới dạng hoàn thuế. Công nhân cuối cùng không trả đủ thuế cho thu nhập kiếm được có thể bị phạt và lãi.
Công nhân tự làm chủ không phải chịu khấu trừ mà phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý thay thế. Người nộp thuế cũng có thể phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính nếu họ nhận được thu nhập dưới dạng cổ tức, lãi vốn, lãi hoặc tiền bản quyền.
Thông tin được cung cấp trong Mẫu W-4 rất quan trọng trong việc xác định số tiền khấu trừ từ tiền lương của nhân viên đối với thuế.
Các loại giữ lại khác
Khấu trừ cũng được thực hiện trong tài khoản hưu trí. Một cá nhân đóng góp vào tài khoản hưu trí có tùy chọn đóng góp đô la sau thuế hoặc đô la trước thuế vào tài khoản. Nếu thuế không được trả cho số tiền đã đóng góp vào tài khoản, cá nhân đó sẽ bị khấu trừ thuế khi anh ta rút tiền từ tài khoản.
Ví dụ: chủ tài khoản IRA truyền thống không cần phải trả thuế lãi vốn cho bất kỳ sự tăng trưởng nào trong tài khoản. Tuy nhiên, bất kỳ khoản tiền nào được rút sau khi nghỉ hưu sẽ có một phần được khấu trừ như thuế thu nhập. Rút tiền được thực hiện từ một kế hoạch 401k sẽ bị khấu trừ thuế trên phần đóng góp ban đầu và phần thu nhập.
Người nộp thuế cũng có thể chọn khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ các lợi ích An sinh xã hội của họ. Mẫu W-4V phải được điền bởi cá nhân và nộp cho Quản trị viên An sinh Xã hội (SSA) để ủy quyền khấu trừ phần trăm lợi ích cho thuế thu nhập. (Để đọc liên quan, xem "Sự khác biệt giữa khấu trừ thuế độc thân so với kết hôn")
